初心者の投資は特定口座の（源泉徴収あり）が便利？確定申告は必要？

楽天お金の総合案内　みんなのマネ活 / 2022年4月21日 16時0分

証券会社に口座を開設するときは、特定口座（源泉徴収あり）、特定口座（源泉徴収なし）、一般口座の3つからひとつを選ぶ必要があります。それぞれの特徴の違いと、初心者におすすめの口座についてご説明します。

特定口座と一般口座はどこが違う？

証券会社で、株式売買や投資信託の購入といった投資を行うためには、投資用の口座が必要です。このとき、「特定口座」と「一般口座」のどちらを作るのか選択することになりますが、このふたつの口座はどこが違うのでしょうか？

特定口座

●投資の利益には所得税がかかる
株式の売買益など、投資をして利益を得た場合、その利益に15.315％の所得税（うち0.315％は復興特別所得税）と5％の住民税がかかります（金額が少額な場合など、一部税金がかからないケースもあります）。

会社員であれば、所得税や住民税は会社が年末調整をしてくれますから、特別な理由がなければ自分で確定申告をする必要はありません。ところが、投資で利益が出ている場合は、原則として申告する必要があります。

この手間を省くために役立つのが、特定口座です。

●特定口座は所得税の申告を楽にしてくれる
特定口座（源泉徴収あり）を選択すると、投資で得た利益から証券会社が20.315％（所得税と住民税の合計）を自動的に徴収して、代わりに納税してくれます。会社の給料から毎月所得税が源泉徴収されるのと同じ形をとることができるということですね。

一方、特定口座（源泉徴収なし）を選択すると、特定口座での年間の取引明細等を証券会社が発行してくれます。この書類は、自分で確定申告をするときに役立ちます。

ところが、一般口座では、このようなサポートを受けることができません。利益を自分で計算して、自分で確定申告をする必要があります。

初心者は特定口座（源泉徴収あり）がおすすめ

投資利益に関する確定申告の手間を省くことができる特定口座は、投資を行う上で大いに役立つと言えるでしょう。投資を行う際は、通常一般口座よりも特定口座を選ぶ方がメリットは大きいと考えられます。

それでは、特定口座（源泉徴収あり）と特定口座（源泉徴収なし）はどちらが良いかと言うと、これは一概には言えません。

特定口座（源泉徴収なし）を選択した場合、税金は自動徴収されません。自分で確定申告をします。ただし、会社員で年間の給与以外の収入（投資のみの場合は投資の利益）が20万円以下の場合は、確定申告の必要はありません。このような場合、特定口座（源泉徴収なし）を選んだ方が節税になります。

とは言え、投資を行う以上できるだけ利益をたくさん上げたいと思うのが普通ですし、たとえ確定申告をしなくて良い程度の利益しか出なかったとしても、住民税の申告は別途必要です。また、医療費控除などの理由で確定申告をする場合は、投資益についても申告しなければいけません。このようなことから、投資初心者には、確定申告や税金を気にする必要のない特定口座（源泉徴収あり）をおすすめします。