年金は一括で受け取れる? 受け取れる人の条件と受取額と税金は?
ファイナンシャルフィールド / 2023年1月10日 2時40分
![年金は一括で受け取れる? 受け取れる人の条件と受取額と税金は?](https://media.image.infoseek.co.jp/isnews/photos/financialfield/financialfield_179144_0-small.jpg)
国民年金の場合、数ヶ月分や1年分や2年分というように、まとめて納めることができますが、一括で受け取ることはできるのでしょうか? 年金を一括で受け取れる人の条件とはどのような条件なのでしょうか? また、その受取額や税金はどうなっているのか、確認してみましょう。
年金を繰下げ受給しているときは、一括で受け取ることが可能
公的年金制度は頻繁に見直しされるため、よく分からないという人は少なくありません。民間の年金保険やiDeCoならともかく、「公的年金が一括で受け取れるなんて、聞いたことがない」と言う声も聞こえてきそうですが、実は受け取れるのです。
ただし、誰でも受け取れるというわけではありません。
65歳を過ぎても老後の生活費は今あるお金で送りたい、働いて収入を得ているからまだ受け取らないなどの理由で65歳を過ぎても年金請求書を提出せず、受給開始を繰り下げることができます。そうした場合には、5年前までさかのぼって一括で受け取ることができます。
「どうして5年なの?」と思うかもしれませんが、年金には時効があるからなのです。そのため、もし手続きをせずに未請求のまま5年以上時間が過ぎてしまった場合には時効を迎えてしまい、5年より前の年金は受け取れなくなってしまいます。
一括受け取りのメリットは、まとまったお金を手にできることです。しかしこの場合は、遡及(そきゅう)支払いなので年金は増額されません。
2023年4月から新制度が開始に!
実際には、繰下げ受給となっているにもかかわらず増額分が受け取れないのは、損をしているように思いますよね。とはいえ2023年4月から新制度がスタートし、有利に変更されることになっていますので安心してください。
2023年4月からの一括受け取りの新制度は、70歳の誕生日から80歳の誕生日の前々日までに一括受給を請求すると、5年前に繰下げ受給の請求をしたとみなされます。繰下げ受給の請求をした扱いになりますので、繰下げ受給分の増額された年金も一括受給できます。
また、一括受け取りした後には、通常通りに年金を受け取ることになりますが、そのときの年金額は、繰下げ受給の増額率で受給可能です。
増加率は、下記の一覧表を参考にしてみてください。
![](https://financial-field.com/wp/wp-content/uploads/2023/01/75e53d4448e1e2458319d198b7c42715-2.jpg)
(出典:日本年金機構「年金の繰下げ受給」より抜粋)
例えば73歳から年金を受け取る場合、68歳0カ月で5年分の一括受け取りの年金額は、25.2%増額され支給されます。その後も、25.2%増額された年金が支給されることになります。
金額に換算すると、65歳で受け取る年金額が77万円だった場合、73歳で受け取る年金額は385万円+25.2%分の97万200円=482万200円となります。
また、73歳以降の年金額は77万円+(77万円×25.2%)=96万4040円です。
この例では、73歳に申請していますので、すでに65歳から68歳までの3年分の年金が事項を迎えてしまっているため、3年分の年金を受け取ることはできなくなってしまいます。
繰下げ受給をしたこととして扱われますが、3年分の231万円を受け取り損ねてしまいますので、注意してください。
一括受け取りしたときの税金はどうなる?
公的年金である厚生年金および国民年金は、雑所得となり課税対象です。ただし、65歳以上で公的年金等の収入が110万円以下の場合は、税金はかかりません。
上記の例で5年分を一括受け取りした場合、73歳のときに受け取った年金額は482万200円ですが、税金の計算は該当年ごとに区分して収入金額を計算することになっています。つまり、482万200円がベースとなって税金が計算されるわけではありません。
しかしながら、過去5年に収入があれば修正申告することになりますので、結果によっては延滞税がかかる可能性があります。
税金の計算はかなり複雑です。税務署などへ出向いて、どのように対処するべきか、確認することをおすすめします。
出典
日本年金機構 年金の繰下げ受給
執筆者:飯田道子
日本ファイナンシャル・プランナーズ協会
外部リンク
この記事に関連するニュース
-
〈年金の繰下げ〉をして本当に良かったな…現役引退直前に1,000万円の負債!?月収25万円・70歳男性を救った「年金ルール」
THE GOLD ONLINE(ゴールドオンライン) / 2024年8月5日 10時15分
-
「年金10万円を繰下げ受給で増やす」と言っていた母が死亡。この場合、娘の私は“母の年金”を受け取れませんか? 遅らせるだけ「損」だったのでしょうか…?
ファイナンシャルフィールド / 2024年7月30日 2時40分
-
〈年金の繰下げ〉なんて意味なかったな…70歳・受給開始で「月26万円」のはずが、年金事務所で知る「年金減額」の仰天事実
THE GOLD ONLINE(ゴールドオンライン) / 2024年7月25日 11時15分
-
なぜ教えてくれなかったのか…年金〈月17万円〉→〈月24万円〉に増額の70歳男性「年金の繰下げ受給」を選んだ判断を後悔したワケ
THE GOLD ONLINE(ゴールドオンライン) / 2024年7月13日 11時15分
-
あぶなかった…65歳の共働き夫婦、給与所得のおかげで「年金は繰下げ受給」と余裕→大急ぎで年金事務所に駆け込んだワケ【CFPの助言】
THE GOLD ONLINE(ゴールドオンライン) / 2024年7月12日 11時15分
ランキング
-
1日銀のタカ派変心、米FRBの利下げ遅れ懸念で大揺れ!1ドル=140円割れの可能性も
トウシル / 2024年8月7日 16時0分
-
2取引直後急落の日経平均株価、終値は414円高の3万5089円…日銀副総裁発言後は買い優勢
読売新聞 / 2024年8月7日 15時20分
-
3エアコンは「6畳、10畳、14畳」以外買ってはいけない…一級建築士「8畳の部屋は6畳用で十分といえる理由」
プレジデントオンライン / 2024年8月7日 16時15分
-
4松屋が「200円台」朝定食を値上げ! 代わりに大幅値下げしたメニューとは? 外食チェーンの「朝食」競争に新展開
ITmedia ビジネスオンライン / 2024年8月3日 6時15分
-
5ファミリーマート、お財布にうれしい人気企画 今年は“たぶん”40%増量
ORICON NEWS / 2024年8月7日 16時44分
記事ミッション中・・・
記事にリアクションする
![](/pc/img/mission/mission_close_icon.png)
記事ミッション中・・・
記事にリアクションする
![](/pc/img/mission/point-loading.png)
エラーが発生しました
ページを再読み込みして
ください
![](/pc/img/mission/mission_close_icon.png)