家計の資産と負債がいくらある?バランスシートを把握して得られるメリット
ファイナンシャルフィールド / 2023年1月23日 8時10分
お財布の中身や銀行の口座の残高から、まだお金に余裕があると安心したり、今月は生活が厳しいと落胆したりすることもあると思いますが、家計の資産は手元や口座にあるお金だけではありません。 資産と負債を把握し、家計のバランスシートを作成することで、家計が健全な状態かどうかを知ることができます。
家計のバランスシート
バランスシートとは、貸借対照表のことです。企業では、決算日に資産と負債がそれぞれいくらあるのか、バランスシートとしてまとめることで、財政状態が健全かどうか、つまり倒産しにくい安全な経営となっているかが分かります。
家計でもバランスシートを作成することにより、資産と負債がいくらあるのかを把握し、正味財産額を知ることで家計が健全な状態であるか確認できます。
例えば、住宅ローンなどの融資を受けている場合、ローンの返済途中にもし住宅を売ることになったら、家計は破綻してしまうのか、それとも健全な状態を保てるのか、現時点の状況が分かるのがバランスシートです。
基本的なバランスシートは、以下のとおりです。左側に資産、右側に負債を記すことで、純資産(家計のバランスシートでは正味財産)が分かります。
家計のバランスシートを作成する場合には、資産の部分には現金や預貯金のほか、株式や債券などの金融資産、土地・建物といった不動産、その他の動産を作成時の時価額で記入します。
また、負債の部分には住宅ローンや自動車ローンなど、バランスシート作成時に返済が必要な借入金残高の総額を記入します。
左側の資産の総額と、右側の負債と純資産の合計額は必ず一致するので、資産の部分から負債の部分を減算した額が、家計の正味財産となります。
バランスシートの例で家計を把握
ここではAさんとBさんの家計のバランスシートを例に、それぞれの家計の状態を把握していきます。
[例1]がAさんの家計のバランスシートですが、資産の合計額の3000万円よりも負債の合計額が1700万円と少なく、正味財産は1300万円です。仮に、現時点で住宅を売却することになってもお金が残るので、破綻をしない健全な家計と分かります。
[例1]Aさんの家計のバランスシート
※筆者作成
一方、[例2]のBさんの家計のバランスシートでは、資産の合計額は4000万円であり、Aさんより1000万円も多く資産を保有しています。しかし、負債の合計額が4200万円と資産の合計額よりも多くなっているため、正味財産はマイナス200万円です。
Bさんが仮に現時点で住宅を売却した場合、借金が残ってしまい、家計は健全とはいえません。
[例2]Bさんの家計のバランスシート
※筆者作成
バランスシートで資産と負債を把握するメリット
Bさんの家計のバランスシートで正味財産がマイナスとなる理由は、住宅の現在の価格よりも住宅ローンの残高が多いことです。住宅の購入に限らず、分割払いやリボ払いなどを利用しており、返済が必要な負債の合計額が資産の合計額以上となる場合、正味財産はマイナスとなります。
貯蓄など資産が多いことで家計に余裕があると判断しがちですが、資産以上に負債を抱えていれば、健全な家計といえません。バランスシートを作成して資産と負債を把握することは、家計の破綻を事前に防ぐメリットがあります。
執筆者:杉浦詔子
ファイナンシャルプランナー/産業カウンセラー/キャリアコンサルタント
外部リンク
この記事に関連するニュース
-
「家計簿をつけてもお金持ちになれない」節約ばかり考えている人に決定的に欠けている視点
プレジデントオンライン / 2024年8月6日 17時15分
-
利上げ、倒産や消費抑制に留意=現時点は「影響限定的」―経済財政白書
時事通信 / 2024年8月2日 10時20分
-
悔しすぎます…世帯年収1,600万円の50代共働き夫婦、54歳妻が「住宅ローンの繰り上げ返済」を大後悔。“自慢のタワマン”を泣く泣く売却したワケ【FPの助言】
THE GOLD ONLINE(ゴールドオンライン) / 2024年7月17日 11時15分
-
Excelで簡単に利用でき老後資金の不安を解消する無料提供ツールのダウンロード件数が3万件を突破!「ライフプランシミュレーション用ツール(Excel)」
@Press / 2024年7月17日 9時30分
-
最高値を更新する東証、あなたの新NISAは大丈夫?元ファンドマネジャーがそっと指摘する「乗り遅れている人」とは#2
OTONA SALONE / 2024年7月14日 20時0分
ランキング
-
1枝豆を大量に保存しておきたい…ちょっとした「ひと手間」で、より美味しく 野菜ソムリエプロに聞いた
まいどなニュース / 2024年8月6日 10時40分
-
250代から知っておくべき!脳が若々しい人が無意識でやっている習慣とは?
ハルメク365 / 2024年8月6日 18時50分
-
3【熱帯夜】睡眠時の熱中症対策、エアコン冷房を上手に使うコツは? - ダイキンが解説
マイナビニュース / 2024年8月6日 11時37分
-
4なかなか仕事を覚えられない人は8割 「覚えることが多い」「興味が薄い」…何か対策はしている?
まいどなニュース / 2024年8月6日 11時40分
-
5嫌な予感がしました… 女性が不倫に勘付いた「夫の日常生活での違和感」4つ
ananweb / 2024年8月6日 20時45分
記事ミッション中・・・
記事にリアクションする
記事ミッション中・・・
記事にリアクションする
エラーが発生しました
ページを再読み込みして
ください