扶養に入ると配偶者の税金が「6万円」安くなる? 理由を解説!
ファイナンシャルフィールド / 2023年3月28日 9時40分
![扶養に入ると配偶者の税金が「6万円」安くなる? 理由を解説!](https://media.image.infoseek.co.jp/isnews/photos/financialfield/financialfield_194736_0-small.jpg)
扶養内で働くために、パートなど年収を制限している人もいるでしょう。扶養内で働く場合、自身の税金や社会保険料負担がないこと以外にも、配偶者の方でも税金が安くなっていることを知っていますか? 本記事では、意外と目が向けられていない、扶養による「配偶者側での節税金額」に焦点を当ててみたいと思います。
「扶養」することで配偶者は配偶者控除を受けられる
解説の便宜上、以下では扶養に入る人を「妻」、扶養に入れる人を「夫」として解説していきます。以下の4つの要件に該当する妻は夫の扶養に入ることができ、夫の方では「配偶者控除」という所得控除を受けることができます。
・法律婚の妻であること(内縁の妻は該当しません)
・夫と生計を一にしていること
・年間の合計所得金額が48万円以下であること(給与年収の場合は103万円以下)
・青色申告者の事業専従者としてその年を通じて一度も給与が支払われていないか、白色申告者の事業専従者でないこと。
配偶者控除の金額
配偶者控除の金額は図表1のとおりです。夫の合計所得金額と、妻の年齢によって異なっています。
図表1
![](https://financial-field.com/wp/wp-content/uploads/2023/03/75e53d4448e1e2458319d198b7c42715-13.png)
国税庁 No.1191 配偶者控除
「老人控除対象配偶者」とは、その年12月31日時点における年齢が70歳以上の人をいいます。
例えば、夫の合計所得金額が500万円、妻(40歳)の年収が103万円だった場合の配偶者控除の金額は38万円ということになります。合計所得金額900万円とは、給与収入のみの人で年収1100万円程度です。配偶者控除を受けるほとんどの人の控除額は38万円になるでしょう。
年収201万円以下までは配偶者特別控除がある
配偶者控除は妻の年収が103万円以下でなければ受けることができませんが、103万円を1円超えたからといって、途端に所得控除がなくなるわけではありません。妻の年収が201万6000円までは「配偶者特別控除」が設けられています。
控除額は図表2のとおり、妻の合計所得金額に応じて段階的に設定されており、年収が高いほど控除額は少なくなっていく仕組みとなっています。配偶者特別控除の限度に設定されている合計所得金額133万円を給与年収にしたのが201万6000円です。
図表2
![](https://financial-field.com/wp/wp-content/uploads/2023/03/b21aa6e7a5229bdbdbdb6524b66d20f0-8.png)
国税庁 No.1195 配偶者特別控除
扶養による夫の節税額
それでは、配偶者控除があることで夫の税金がいくら安くなっているのかを計算してみましょう。配偶者控除は所得控除であることから、配偶者控除の金額に税率を乗じた金額が節税額となります。
所得税:38万円×5%=1万9000円
住民税:38万円×10%=3万8000円
1万9000円+3万8000円=5万7000円
妻が扶養に入ることで、夫の税金が約6万円安くなっていることが分かりました。ちなみに、夫の所得税率が10%だとすると、38万円×(10%+10%)=7万6000円となり、より節税効果が高くなります。
まとめ
妻の年収を103万円以下にすると、夫の所得税と住民税は最低でも約6万円安くなります。扶養のメリットは、妻自身に税金がかからないことだけではなく、夫の節税にもつながっています。
また、年収103万円を超えると大きな損をしたような感覚になるかもしれませんが、201万円までは配偶者特別控除があるため、夫の節税額は段階的に減っていく形になります。急に0円になるわけではないことも知っておきましょう。
出典
国税庁 No.1191 配偶者控除
国税庁 専門用語集 老人控除対象配偶者
国税庁 No.1195 配偶者特別控除
国税庁 No.2260 所得税の税率
執筆者:FINANCIAL FIELD編集部
外部リンク
この記事に関連するニュース
-
バイト代から税金が「天引き」されています。親から「働きすぎると税金が高くなるよ」と言われました。さらに手取りが減るのでしょうか?
ファイナンシャルフィールド / 2024年8月2日 2時30分
-
「定額減税」って基礎控除や配偶者控除などとなにが違うのでしょうか?
ファイナンシャルフィールド / 2024年7月28日 1時0分
-
年収が「独身で1000万円」と「夫600万円+妻400万円」。手取りが多いのはどっち?
ファイナンシャルフィールド / 2024年7月25日 2時10分
-
「扶養」が外れてお得になるのは、年収いくらから? 周りで扶養から外れる人が多いのですが、外れたもの勝ちなのでしょうか?
ファイナンシャルフィールド / 2024年7月9日 9時10分
-
パートで「年収100万円」で夫の扶養に入っています。私も「定額減税」の対象になりますか? 収入が増えたら、減額分を返す必要があるのでしょうか…?
ファイナンシャルフィールド / 2024年7月6日 4時40分
ランキング
-
1一級建築士が断言「18畳以下の部屋は6畳エアコンで十分」「分譲価格が一番高い最上階角部屋は電気代がヤバい」
プレジデントオンライン / 2024年8月2日 6時16分
-
2松屋が「200円台」朝定食を値上げ! 代わりに大幅値下げしたメニューとは? 外食チェーンの「朝食」競争に新展開
ITmedia ビジネスオンライン / 2024年8月3日 6時15分
-
3「ハリス大統領誕生」にはまだ多くの関門がある 大統領選まで100日弱、息を吹き返した民主党
東洋経済オンライン / 2024年8月3日 9時30分
-
4円の暴落どころか紙くず化が始まってもおかしくない…儲けるのではなく資産防衛のため持つべき株と金融商品
プレジデントオンライン / 2024年8月3日 7時15分
-
5老後「都心、田舎どちらに住む?」決める視点は1つ 「田舎の自然」「都会の利便性」で決めるのはNG?
東洋経済オンライン / 2024年8月3日 9時0分
記事ミッション中・・・
記事にリアクションする
![](/pc/img/mission/mission_close_icon.png)
記事ミッション中・・・
記事にリアクションする
![](/pc/img/mission/point-loading.png)
エラーが発生しました
ページを再読み込みして
ください
![](/pc/img/mission/mission_close_icon.png)