年収によって厚生年金の受給額はどのくらい変わるの？ 受給額の算出方法を解説

厚生年金の受給額は、年収によってどの程度変わるのでしょうか。厚生年金はどのように計算され、どのように将来の受給額に反映されるのか、FPが分かりやすく解説します。

年収が関係するのは報酬比例部分

老後の公的年金には、大きく「老齢基礎年金（国民年金）」と「老齢厚生年金」の2つがあります。
 
主に会社員や公務員のように給与収入を得ている方々は、老齢基礎年金の上乗せ分として老齢厚生年金を原則65歳から受給できます。老齢厚生年金は、年金構造の「2階部分」といわれています。
 
老齢厚生年金の受給額は、加入期間と、「報酬比例部分」の名のとおり加入期間中の年収額で決まります。しかし、何十年もの間に変動する年収をどう反映するのでしょうか。年金計算は複雑ですが、基本の仕組みを理解していきましょう。
 

受給額の算出方法

厚生年金の報酬比例部分の年金額は、平成15年3月までと、同年4月以降で計算式が異なります。また、これら計算式にはさらに2つの算出方法があり、金額の高いほうを適用しますが、今回は「本来水準」とよばれる計算式を用います（※1, 2）。
 
図表1　報酬比例部分（本来水準）の計算式

出典：日本年金機構「は行 報酬比例部分」（※2）より著者作成
 
計算をシンプルにするため、Bの期間だけを取り上げます。
 
ある年の平均標準報酬月額が40万円､過去1年間の賞与支給が6月に80万円、12月に100万円だとすると、ひと月あたりの標準賞与額は「80万円＋100万円」÷12ヶ月＝15万円です。したがって、40万円＋15万円＝55万円が平均標準報酬額となります。
 
仮に平成15年4月の新卒社員が勤続40年で定年に達したとき､40年間の平均標準報酬額が55万円だった場合の将来の年金額は次のとおりです。

（40万円＋15万円）×5.481/1000×480ヶ月＝144万6984円／年

この場合、平均標準報酬額が10万円増減すると年金額は26万3000円（約2万2000円／月）増減します。
 
平均標準報酬月額の40万円は、｢40年間の平均額」を表します。本来、毎月の標準報酬月額に再評価率という補正乗率で算出した金額を480ヶ月分合算し、最後に総加入月数（480）で割って算出します。
 
概算であれば、再評価率を省いて合計すれば上記計算式で出せますが、それでも自分で計算するのは大変です。50歳以上の方のねんきん定期便には､60歳時点の予想年金額が書かれているので、仕組みを理解したうえ金額を確認してみてください（※3）。
 
なお、「ねんきんネット」では過去1ヶ月ごとの標準報酬月額と標準賞与額が確認できます。
 

年金額は最大いくらになる？

報酬比例といっても、際限なく給付額が増えるわけではありません。厚生年金に使う標準報酬月額の最高額は32等級の65万円です（※4）｡
 
この等級は収入が63万5000円以上の場合該当するため、もし100万円の月収があったとしても、将来の年金に反映する平均標準報酬月額は65万円止まりです。この上限額を使って、大卒以降で考えられる厚生年金の最大額を試算します。
 
23歳から65歳まで（すべて図表1のBの期間)の標準報酬月額が毎月65万円、賞与が年間450万円（150万円以上×最大3回）とすると、報酬比例部分の月額は図表2のとおりです。
 
図表2

著者作成
 
月収63万5000円､年間賞与450万円だと､年収は1212万円です。大卒後初任給から年収約1200万円以上をもらい続けると､厚生年金は最大で月23万6000円ほどになるということです。
 
22歳以前や70歳まで企業等でこの年収で働く期間があれば、理論上の年金最大額はさらに増えますが、一般的ではないです。しかし最近は、1000万円以上の初任給で新卒採用する企業が現れているので、この試算も決して机上だけの金額ではなくなるかもしれません。
 

厚生年金保険の他の給付

厚生年金では、この他に「経過的加算」「加給年金」を受給できる方がいます（※1）。ねんきん定期便などの資料には記載されないため、自分のケースが該当するか、その場合はいくらで期間はどの程度か、事前に把握しておくとよいでしょう。
 
また、平成27年10月に共済年金から厚生年金に一元化された公務員の方などは「職域加算部分」が廃止されましたが、加入期間に係る「退職共済年金（経過的職域加算額）」が支給されます。会社員の「企業年金」に相当する、3階部分の年金です。
 

まとめ

現在どんなに高い報酬を得ていても、年金算出に使う金額は勤務した全期間の平均額となります。また、反映できる年収額には上限があります。年金額は思い込みではなく、ねんきん定期便等をしっかり確認して備えておくとよいでしょう。
 

出典

（※1）日本年金機構　老齢厚生年金の受給要件・支給開始時期・年金額
（※2）日本年金機構　は行　報酬比例部分
（※3）日本年金機構　「ねんきん定期便」の様式（サンプル）と見方ガイド（令和5年度送付分）
（※4）日本年金機構　保険料額表（令和2年9月分〜）（厚生年金保険と協会けんぽ管掌の健康保険）／厚生年金保険料率 令和5年度
 
執筆者：伊藤秀雄
FP事務所ライフブリュー代表
CFP®️認定者、FP技能士1級、証券外務員一種、住宅ローンアドバイザー、終活アドバイザー協会会員