「年収103万円」が配偶者の扶養に入る「壁」になる? 年収の壁について解説
ファイナンシャルフィールド / 2023年5月10日 10時10分
日本では年間収入や付随する経費などが所得に大きく関係しており、配偶者の扶養に入っているなら年収103万円が壁になるといわれています。また、配偶者の扶養に入っている場合、収入に気を付けなければ配偶者控除の対象外になる可能性があるでしょう。 本記事では、どうして配偶者の扶養に入っていると年収103万円が壁になるかについて解説するので参考にしてみてください。
「年収103万円」が壁になる理由
パートで働いている場合は基本的には給与所得になるため、給与所得控除と基礎控除などの所得控除が適用されます。給与所得控除が55万円で基礎控除が48万円であり、55万円+48万円=103万円です。
そのため、103万円以下ならば所得税や復興特別所得税の対象にならず、それぞれの税金を支払わなくても問題ありません。他にも住民税は非課税限度額が45万円のため、パート収入を100万円以下に抑えれば住民税も課税対象外です。
法律的には「103万円以上」稼いでも良いのですが、所得税や住民税が課税されると最終的な手取り収入が大きく減少する可能性があります。ある程度以上大きく稼げる場合、年収103万円を気にせずに働いて働く時間を増やして、年収103万円を少し超える程度なら勤務時間を抑えるなどの工夫が必要です。
注意点としてはパート収入が103万円以下であっても、パート収入以外の方法で収入が発生していると所得税や住民税が発生するかもしれません。他の方法で収入が発生するケースとして、クラウドソーシングなどで個人事業主として働いていたり、ハンドメイド作品の販売をしていたりなどが挙げられます。
社会保険への加入なども発生する
配偶者の扶養に入っている間は各種年金保険料や健康保険料は配偶者の会社が負担しており、パートで働いている場合はさまざまな恩恵が受けられます。しかし、年収106万円を超えてしまった場合、厚生年金保険・健康保険に加入して保険料の支払いが必要です。
年収103万円で抑えるのはさまざまな支払いを抑える効果があるためで、基本的にはしっかりとパート収入を計算して働かなければなりません。
年収106万円は月額8万8000円ですが、厚生年金保険料や健康保険料をそれぞれ月に数万円の支払いが必要になります。パートで働いている目的によっても異なるでしょうが、自身でどのように働くかをよく考えましょう。
配偶者控除によって控除額が多くなる
夫婦でどちらかが会社員などで働いていて、どちらかがパートで働いている場合などには配偶者控除や配偶者特別控除が受けられる場合があります。基本的にはパート収入が103万円以下は配偶者控除・パート収入が103万円超201万6000円未満は配偶者特別控除です。パート収入によって控除額が変動しますが、パート収入が多くなると配偶者控除は少なくなります。
パート収入を増やすことはパートで働いている本人だけでなく、配偶者にもさまざまな影響を与えるケースも考えられます。また、パート収入は原則として給与所得であり、勤務先が申告をしているのでごまかしがききません。多くなった分は確実に配偶者に影響することから、パート収入はしっかりと把握する必要があります。
まとめ
配偶者の扶養に入っているなら年収103万円が壁になるため、働く時間を増やしたい場合はしっかりと計算が必要です。パート収入が多くなった結果配偶者控除が少なくなったり、所得税や住民税が発生したりして収入が少なくなるケースは少なくありません。また、配偶者控除が少なくなって配偶者の税金も上がる可能性があるため、総合的に考えてメリットがあるかどうか判断するのが大切です。
出典
国税庁 家族と税
厚生労働省 配偶者の扶養の範囲内でお勤めのみなさま
執筆者:FINANCIAL FIELD編集部
ファイナンシャルプランナー
外部リンク
この記事に関連するニュース
-
既婚の友人に「1人で800万円稼ぐより、夫婦で400万円ずつ稼ぐほうが得」と言われました。頑張って年収を上げましたが、結局「損」なのでしょうか…?
ファイナンシャルフィールド / 2024年7月28日 2時20分
-
年金収入が「月10万円」ですが、働くと「住民税非課税世帯」ではなくなりますか? 月いくらまでなら“損”にならないでしょうか?
ファイナンシャルフィールド / 2024年7月19日 2時10分
-
大学生の娘が週3日アルバイトをして、このままだと扶養控除が受けられなくなるのではと心配です。いくら稼ぐと扶養から外れますか?
ファイナンシャルフィールド / 2024年7月12日 23時0分
-
「扶養」が外れてお得になるのは、年収いくらから? 周りで扶養から外れる人が多いのですが、外れたもの勝ちなのでしょうか?
ファイナンシャルフィールド / 2024年7月9日 9時10分
-
パートで「年収100万円」で夫の扶養に入っています。私も「定額減税」の対象になりますか? 収入が増えたら、減額分を返す必要があるのでしょうか…?
ファイナンシャルフィールド / 2024年7月6日 4時40分
ランキング
-
1パリ五輪〝初老ジャパン〟活躍でわく疑問「40歳って初老なの?」 皆がイメージする年齢は...
Jタウンネット / 2024年7月30日 21時0分
-
2スーパーの大胆な節電方法が話題 猛暑の中、飲料の冷蔵ショーケースを丸ごとオフに… ネットでは賛否の声
よろず~ニュース / 2024年7月31日 7時20分
-
3水道水はそのまま飲めない…令和の子育て世代、煮沸して飲む人増加 その背景には「水道管の劣化に対する不安も」
まいどなニュース / 2024年7月31日 7時20分
-
4藤原マキさん「私の絵日記」に米アイズナー賞…つげ義春さんの妻
読売新聞 / 2024年7月30日 18時55分
-
5夏は「ぽっこりお腹」に要注意!? その原因とケア方法を専門家が解説
ハルメク365 / 2024年7月30日 22時50分
記事ミッション中・・・
記事にリアクションする
記事ミッション中・・・
記事にリアクションする
エラーが発生しました
ページを再読み込みして
ください