競馬で当たったら「税金」が発生する？確定申告の方法は？

競馬関連のアニメやゲームアプリの流行で、競馬に興味を持って、競馬場を訪れる若者も増えています。   競馬で多額の払戻金を手にすることもあるのではないでしょうか？　そのようなとき、その払戻金は、確定申告をする必要があるのか、ご存じですか？   今回は、的中馬券の払戻金に確定申告は必要なのか、またその方法について解説していきます。

競馬の払戻金は確定申告が必要？

競馬の払戻金は、確定申告をする必要があるのでしょうか。
 
競馬の馬券は100円から購入できて、低いオッズだと1.2〜2倍程度ですが、例えば、100円でオッズが2倍の馬券を的中させて、200円の払戻金を得た場合でも、確定申告は必要なのでしょうか。
 

的中馬券の払戻金はいくらから税金が発生するの？

結論からいいますと、払戻金には税金がかかります。競馬や競輪などの公営ギャンブルの利益は、所得税の課税対象です。
 
しかし、課税対象になるのは、年間の利益が50万円を超える場合です。50万円未満でしたら、課税対象にはなりませんので、確定申告をする必要はありません。
 

払戻金にかかる税金の種類は？

では、払戻金の税金の種類は何に当たるのでしょうか。
 
国税庁のホームページには、「公営競技（競馬、競輪、オートレース、ボートレース）の払戻金については、一時所得として確定申告が必要となる場合があります」とありますので、「一時所得」として申告しましょう。
 

一時所得の所得額の計算方法

続いて、一時所得の計算方法をご紹介します。一時所得の計算方法は、以下のとおりです。
 
総収入金額－収入を得るために支出した金額－特別控除額（50万円）＝一時所得の金額
 
例えば、1万円の馬券を購入して、100倍の払戻金が的中したときには、100万円－1万円－50万円＝49万円になるので、一時所得は49万円です。
 
また、競馬などの公営ギャンブルを事業として、営利を目的に継続的に行っていた場合は、一時所得ではなく雑所得として扱われますので、注意しましょう。
 

ハズレ馬券を経費にできるのか

さて、払戻金の確定申告の条件や方法は前述しましたが、ハズレ馬券はどうなるのでしょうか。
 
競馬で的中させるには、多くのハズレ馬券を購入することになるはずです。経費として申告できたら、うれしいですよね。
 

ハズレ馬券を経費にするためには？

残念ながら、一時所得では経費にできません。一時所得の収入額、つまり払戻金から差し引ける経費は、当たり馬券の購入費用のみです。
 
ここでも注意が必要なのは、雑所得の場合です。経営利益を目的として継続的に行っている場合は、この利益を出すために購入したハズレ馬券を、経費に算入することができます。
 

確定申告を怠ったらどうなる？

競馬などのギャンブルで、年間50万円以上の利益が出た場合、確定申告をしなければなりませんが、もしも怠ってしまった場合は、どのようなペナルティーがあるのでしょうか。申告をしなかった場合、追徴課税のペナルティーが課せられます。
 
50万円以上の利益が出たのに、正しく確定申告しなかった場合には、無申告加算税や重加算税、延滞税などの追徴課税が課せられる可能性があります。
 
無申告のせいで、本来負担しなければいけない税金に、さらに上乗せして課せられて、余分に税金を支払うことになってしまいますので、忘れずに申告しましょう。
 

楽しく競馬をするために

競馬の利益は、一時所得として申告する必要がありますが、趣味で競馬を行っている方の多くは、確定申告をする機会はそう多くはないようです。
 
しかし、いつ、大穴馬券を手にするか分からないところが、競馬のおもしろさでもあります。楽しく競馬をするためには、しっかりと納税義務の仕組みを把握して、納税義務が生じた場合には、申告を忘れないようにすることが大切です。ルールを守ってギャンブルを楽しみましょう。
 

出典

国税庁 公営競技の払戻金の支払を受けた方へ
 
執筆者：FINANCIAL FIELD編集部
ファイナンシャルプランナー