5月に車を買い替えようとしたら、妻から「年度初めは税金が損にならないの？」と聞かれました。自動車税に損得ってあるのでしょうか？

自動車税は毎年4月1日時点で車を所有している人に課税されるもので、5月末までに納付を行うのが一般的です。しかし、自動車税の出費が厳しく、節税したいと考えている方もいるでしょう。自動車税は、車を買い替えるタイミングによって節税できる場合もあります。   そこで本記事では、自動車税の基本に加えて、車の買い替えの損にならないタイミングについて解説します。

自動車税の基本

自動車税とは、毎年4月1日の時点で車を所有している方に課せられる地方税です。自動車税は、車検証に記載されている所有者に支払い義務があります。自動車税の納付額は毎年5月上旬に通知され、5月末が納付期限となっています。
 
通常、自動車税は1年分をまとめて前払いしますが、失業や病気などでどうしても一括払いが難しい場合は、都道府県税事務所に相談すれば分割払いにしてもらえる場合もあります。
 

年度途中で車を買い替えた場合の自動車税は？

年度途中で車を買い替えた場合、新しく車を買い替えたからといって、古い車の自動車税が免除されるわけではありません。古い車の自動車税に加えて、新たに購入した車の自動車税も支払う必要があります。
 
例えば、新しく購入した乗用車の自動車税は、購入した月の翌月分から次の3月分までを図表1のように月割りで支払います。
 
図表1

乗用車の種別	1リットル以下	1リットル超～ 1.5リットル以下	1.5リットル超～ 2リットル以下	2リットル超～ 2.5リットル以下
1ヶ月分	2400円	2800円	3200円	3700円
2ヶ月分	4900円	5700円	6500円	7500円
3ヶ月分	7300円	8600円	9800円	1万1200円
4ヶ月分	9800円	1万1500円	1万3100円	1万5000円
5ヶ月分	1万2200円	1万4300円	1万6400円	1万8700円
6ヶ月分	1万4700円	1万7200円	1万9700円	2万2500円
7ヶ月分	1万7200円	2万100円	2万3000円	2万6200円
8ヶ月分	1万9600円	2万3000円	2万6300円	3万円
9ヶ月分	2万2100円	2万5800円	2万9600円	3万3700円
10ヶ月分	2万4500円	2万8700円	3万2900円	3万7500円
11ヶ月分	2万7000円	3万1600円	3万6200円	4万1200円
12ヶ月分	2万9500円	3万4500円	3万9500円	4万5000円

東京都主税局「自動車税月割税率表（自家用）」をもとに筆者が作成
 
5月1日に1リットル以下の乗用車を購入した場合、自動車税は翌月の6月分から翌年3月分までの10ヶ月分となり2万4500円、4月30日に購入した場合は、自動車税は翌月の5月分から翌年3月分までの11ヶ月分となり2万7000円となります。
 
車の購入日がたった1日違うだけで、自動車税に3500円の違いが出るため、車は「月末」より「月初」に購入するほうがおすすめです。
 
一方、軽自動車税は4月1日の時点で軽自動車を所有している場合に支払いが発生するため、年度途中で買い替えた場合は軽自動車税を支払う必要はありません。このため、軽自動車を購入する場合は、4月2日以降に車検証登録してもらうと、1年分の軽自動車税を節税できるのでお得です。
 

5月の車の買い替えは「還付金」に影響する

5月の車の買い替えが損になるか得になるかは、自動車税の納付が済んでいるかどうかによって変わります。
 
なぜなら、自動車税が納付済みだと所有している古い車を廃車（抹消登録）にした場合、すでに前払いした1年分の自動車税から抹消登録翌月分からの払いすぎた金額を還付してもらえるからです。
 
一方、納付が済んでいない場合は、廃車にしても還付金はないので注意が必要です。また、買い替えの際に車を売却できなかったり、車検を受けられなかったりするなどのデメリットがあります。
 

5月の車の買い替えは自動車税が納付済みなら損にならない

5月の車の買い替えは自動車税が納付済みであれば、廃車にした際に還付金が戻ってくるので損にはなりません。ただし、納付済みでない場合は、廃車にしても還付金が受け取れず、古い車の売却ができず、車検を受けられないデメリットのほうが大きくなってしまうでしょう。
 
また、軽自動車税の場合は、課税者が決定する4月1日を避け、4月2日以降に車検証登録をすると、1年分の軽自動車税が節税できるというメリットがあるので、これから買い替えを検討している方は納車のタイミングとして参考にしてみてください。
 

出典

東京都主税局 自動車税月割税率表（自家用）
 
執筆者：FINANCIAL FIELD編集部
ファイナンシャルプランナー