親から生前、住宅資金として「1000万円」を受け取った兄。親の死後「遺産7000万円の半分もらう」と言ってきましたが、これって妥当なんですか? 私が「4000万円」受け取ることはできないのでしょうか…?
ファイナンシャルフィールド / 2024年6月21日 6時0分
![親から生前、住宅資金として「1000万円」を受け取った兄。親の死後「遺産7000万円の半分もらう」と言ってきましたが、これって妥当なんですか? 私が「4000万円」受け取ることはできないのでしょうか…?](https://media.image.infoseek.co.jp/isnews/photos/financialfield/financialfield_302544_0-small.jpg)
相続によって遺族それぞれが受け取る遺産を決めるときに、亡くなった親から生前に贈与があった人がいる場合、どのように遺産分割をすればトラブルにならないのでしょうか。本記事で、試算をまじえて解説します。
兄が親から生前にもらっていたお金の相続への影響は?
結論から記すと、相続での遺産分割に影響が出ます。
相続人(亡くなった人の財産を相続する人)が、親から生前にお金の贈与を受けていた場合、贈与されたお金が「特別受益(じゅえき)」として遺産の前渡しをされたとみなされます。
特別受益となるのは、相続人への遺贈または生前贈与のうち、「生計の資本(教育費や住宅ローンなど)」または結婚や養子縁組を目的とする贈与です。特別受益があった場合、そのまま法定相続分で分けると不公平になるので、特別受益の金額を遺産に加えて分割を行います。
親の遺産額7000万円を兄と私で公平に分けると相続金額はいくら?
タイトルのケースでは、兄が親から贈与されていた1000万円を相続財産として合算(持ち戻し)してから、特別受益分を減額して相続人それぞれが受け取る遺産額を決めます。それでは相続金額がいくらになるのか試算してみましょう。
親の遺産額7000万円+兄が受け取った贈与1000万円=相続時のみなし相続財産8000万円
遺産の分割には「法定相続分」という分割割合が定められており、相続人が兄弟2人だけの場合、法定分割でそれぞれ2分の1です。
みなし相続財産8000万円÷相続人2人=相続見込み額1人4000万円
兄の場合:4000万円-特別受益1000万円=相続分3000万円
弟の場合:特別受益が無いので、相続分4000万円
兄が生前に贈与されていたお金を差し引いて再計算して公平に分けると、兄3000万円、弟4000万円です。この金額をもとに、相続税の申告が必要になります。
遺産分割に導入された期間制限ルールは何年以内?
令和5年4月から遺産分割についての新たなルールが導入され、期間制限が10年になりました。家族が亡くなって「相続の開始」から10年たったあとに行う遺産分割は、原則として法定相続分または遺言による相続分(指定相続分)によって画一的に行うこととされました。
このルールは遺産分割がされずに長期間放置されて、相続が繰り返されることによって遺産の管理と分割が困難になることを防ぐ目的で制定されました。このルールは令和5年4月から前に始まった相続についても適用され、何年前に始まったかにかかわらず適用されます。
前記の試算での計算結果(兄3000万円、弟4000万円)は「具体的相続分」とされ、相続が始まってから10年以内に遺産分割が決まらないと「法定相続分(1人4000万円)」となり、相続人同士のトラブルになりかねません。
まとめ
相続人が、親から生前にお金の贈与(生計の資本としての教育費や住宅ローンなど)を受けていた場合、贈与されたお金が「特別受益」として遺産の前渡しをされたとみなされます。
相続人に特別受益があった場合、そのまま法定相続分で分けると不公平になるので、特別受益の金額を遺産に加えて分割を行います。遺産分割には相続開始から10年の期限制限ルールがあるため、相続が始まったら早めに弁護士など専門家に相談することが望ましいでしょう。
出典
裁判所 遺産分割Q&A
国税庁 No.4132 相続人の範囲と法定相続分
法務省民事局 遺産分割はお早めに
執筆者:FINANCIAL FIELD編集部
ファイナンシャルプランナー
外部リンク
この記事に関連するニュース
-
「母さんの金、使い込んだな!」「世話もしないでなにいってるの!?」…〈疑念+怒り+悲しみ〉が絡み合う、相続トラブルの実態【弁護士が解説】
THE GOLD ONLINE(ゴールドオンライン) / 2024年6月28日 11時15分
-
年金80万円、実家に寄生して豪遊する「48年間無職の66歳次男」…金融資産1億円の亡父が残した「強烈な代償」【CFPが解説】
THE GOLD ONLINE(ゴールドオンライン) / 2024年6月26日 11時45分
-
義母が「生前贈与の方がお得だから」といって子どもにお金を渡そうとしています。生前贈与ってそもそもお得なんですか?
ファイナンシャルフィールド / 2024年6月20日 1時40分
-
通常の倍以上の「贈与税」が課される場合も…「みなし贈与」と認定される具体的な取引ケース【税理士が解説】
THE GOLD ONLINE(ゴールドオンライン) / 2024年6月19日 9時15分
-
70代の父、危篤…母&兄はずっと2人で相続相談、弟はひとり蚊帳の外「この状況、納得できません」「相続について教えてください」→税理士が助言
THE GOLD ONLINE(ゴールドオンライン) / 2024年6月4日 11時15分
ランキング
-
1すき家、7月から“大人気商品”の復活が話題に 「この時期が来たか」「年中食いたい」
Sirabee / 2024年6月29日 4時0分
-
2「モノ屋敷の実家を片付け」嫌がる母と攻防の顛末 「絶対に捨てられない母」をどう説得したのか
東洋経済オンライン / 2024年6月29日 13時0分
-
3朝ドラ「虎に翼」後半戦がますます面白くなる根拠 「パイオニアとしての成功物語」からどう変わる?
東洋経済オンライン / 2024年6月29日 11時0分
-
4まもなく上場「タイミー」やって見えた本質的課題 ガチの隙間時間ではできず、微妙に使い勝手に難?
東洋経済オンライン / 2024年6月29日 12時0分
-
5「A-10を退役させろ」ついに年貢の納め時? スーパー攻撃機も「現代戦では使えない」を示したロシアのライバル機
乗りものニュース / 2024年6月29日 6時12分
記事ミッション中・・・
記事にリアクションする
![](/pc/img/mission/mission_close_icon.png)
記事ミッション中・・・
記事にリアクションする
![](/pc/img/mission/point-loading.png)
エラーが発生しました
ページを再読み込みして
ください
![](/pc/img/mission/mission_close_icon.png)