孫に渡る相続財産を、母親に管理させたくない
ファイナンシャルフィールド / 2019年2月27日 10時45分
![孫に渡る相続財産を、母親に管理させたくない](https://media.image.infoseek.co.jp/isnews/photos/financialfield/financialfield_37802_0-small.jpg)
和男さん(81歳)には、一人息子の弘さんがいましたが、若くして病気で亡くなってしまいました。弘さんは、2年前に離婚しており、子ども(長男 光夫 3歳)の親権は元妻(雅子 35歳)にあります。 和男さんの、法定相続人は光夫君1人です。光夫君は、和男さんの血を引くただ1人の相続人であり、全財産を相続させたいと思っています。 ここで、問題は親権者の雅子さんです。 雅子さんには、浪費癖があり金銭的余裕がないのに高価なバッグを購入することなどがあり、それが離婚の原因にもなりました。和男さんは、離婚後も何かにつけて弘さんに金銭を要求している様子を苦々しく見ていました。雅子さんに相続財産を浪費させないようにしたいのですが・・・
![](https://financial-field.com/wp/wp-content/uploads/2019/02/75e53d4448e1e2458319d198b7c42715-36.jpg)
未成年者の財産管理者
未成年者は、単独で法律行為ができない「制限行為能力者」に分類されます。未成年者の法律行為(契約など権利義務が発生する行為)は、法定代理人が代わって行います。
また、認知症患者の場合は、裁判所が法定代理人(成年後見人)を指定しますが、未成年者の場合は親が法定代理人です。
和男さんが死亡したとき、光夫君が未成年であれば、相続した財産は法定代理人である雅子さんが管理することになります。相続財産はあくまでも光夫君の財産ですから、雅子さんが勝手に使うことはNGなのですが、これを防ぐことは事実上困難です。
そこで、和男さんは、信頼する姪の芳子さん(39歳)に財産を遺贈し、光夫さんのために使うようにお願いしようと思い、専門家に相談しました。
ところが、専門家からは、「光夫さんには法定相続分の1/2の遺留分があり、遺言でもこれを侵すことはできません。雅子さんは、光夫さんの代理人として遺留分減殺請求を訴える可能性もあるので、芳子さんには大変な迷惑をかけることになります。」と言われました。
家族信託で親権者の財産管理を回避
![](https://financial-field.com/wp/wp-content/uploads/2019/02/b21aa6e7a5229bdbdbdb6524b66d20f0-26.jpg)
そこで、和男さんは、信託契約を姪の芳子さんと締結し、受託者として財産を管理してもらうことにしました。
委託者-和男さん
受託者-芳子さん(和男さんが信頼する姪)
受益者-和男さん・光夫君
未成年者や認知症で判断能力がない人でも、家族信託の受益者になれます。ですから、芳子さんは教育費など光夫君のために必要なお金に限って給付することができます。雅子さんが使うことはできません。
・受益者
当初の受益者は、和男さんと光夫君です。和男さんも高齢で、財産管理が大変なので芳子さんにお任せします。万一、認知症になっても、信託財産の名義は芳子さんになっていますので、財産管理は全く支障ありません。和男さんは、心配ごとが解消されて一気に気持ちが軽くなり、残りの人生を楽しく過ごせそうです。
光夫君に対する給付は、和男さんの扶養義務の範囲内に限定しました。こうすることで、信託設定時に贈与税は非課税となります。和男さんが死亡した後は、受益権は全て光夫君のものになり、相続税が課税されることになります。
・信託の終了
信託の終了時期は、光夫君が24歳になるときとしました。信託終了時の残余財産帰属権利者は光夫君です。和男さんが残した財産は、この時点で光夫君が完全な所有者になります。
大学卒業して社会人としての生活も安定する頃と考えました。結婚や住宅取得などの資金として必要になれば、光夫君が自由に使うことができます。芳子さんは、残余財産を光夫君に引き渡した時点で、受託者としての役割が終了です。
![](https://financial-field.com/wp/wp-content/uploads/2019/02/476be8e45b7adbf739e617808e27fe26-7.jpg)
執筆者:宿輪德幸(しゅくわ のりゆき)
AFP認定者、行政書士
関連記事
■お爺ちゃんから孫へなど、資産移転促進のための生前贈与特例の種類と活用法とは?
■子供や孫にお金を渡したい!相続税を抑えて贈与できる4つの方法とは
■孫への教育資金の贈与、「毎年」「一括」どっちが良い?
外部リンク
この記事に関連するニュース
-
富裕層の「認知症対策」…資産と家族を守る〈民事信託・成年後見〉の超キホン【相続専門税理士が解説】
THE GOLD ONLINE(ゴールドオンライン) / 2024年7月9日 11時15分
-
70代の父、突然の病で危篤に。元気な母には「認知症」の兆候が…長男と二男で「遺産分割」を進めることは可能か?【司法書士が解説】
THE GOLD ONLINE(ゴールドオンライン) / 2024年7月4日 11時15分
-
1人の子供に多くの財産を相続させたい…。代表的な「3つの対策」【税理士が解説】
THE GOLD ONLINE(ゴールドオンライン) / 2024年7月2日 11時45分
-
「おひとりさま」の遺産は誰が相続? トラブルを未然に防ぐ方法を専門家が解説
女子SPA! / 2024年6月23日 8時45分
-
「兄弟に隠れてこっそりと…」不公平な遺言書に不満な男性が“掟破りの行動”で支払った「痛すぎる代償」
Finasee / 2024年6月19日 11時0分
ランキング
-
1「ユニクロ・GU・COSのTシャツ」全部買ってわかった“本当にコスパが高い傑作アイテム”
日刊SPA! / 2024年7月17日 18時37分
-
2イケアのモバイルバッテリーに“発火恐れ” 製造不良で一部自主回収…… 海外では事故も発生
ねとらぼ / 2024年7月17日 20時10分
-
3なぜ?「N-BOX」新型登場でも10%以上の販売減 好敵「スペーシア」と異なる商品力の改め方
東洋経済オンライン / 2024年7月17日 9時30分
-
4第171回芥川賞は朝比奈秋さんと松永K三蔵さんがダブル受賞
産経ニュース / 2024年7月17日 18時4分
-
5ドラマ「西園寺さん」ヒットの予感しかない3理由 「逃げ恥」「家政夫ナギサさん」に続く良作となるか
東洋経済オンライン / 2024年7月16日 20時0分
記事ミッション中・・・
記事にリアクションする
![](/pc/img/mission/mission_close_icon.png)
記事ミッション中・・・
記事にリアクションする
![](/pc/img/mission/point-loading.png)
エラーが発生しました
ページを再読み込みして
ください
![](/pc/img/mission/mission_close_icon.png)