へそくりが相続税の対象になってしまうワケ
ファイナンシャルフィールド / 2019年5月10日 10時15分
専業主婦の方で、日頃の生活費をやりくりして貯めたへそくりがある方は多いと思います。たまにはそのお金で、ご主人に内緒でショッピングをするのも楽しいですよね。 しかし、そのへそくりは、ご主人が亡くなったときに相続税の課税対象となる可能性があることをご存知ですか?奥様の名義の預金なのに、どうしてご主人の相続財産になってしまうのでしょう。知っておきたい相続の考え方についてお伝えします。
そのへそくりは誰のお金?
夫が亡くなった時に、専業主婦である妻の預金に長年貯めたへそくりが1,000万ほどあったとします。どのようにして貯めたかというと、生前の夫の給料から生活費を少しずつ工面して自分の口座に入金していたものです。さて、このお金は一体誰のものだと思いますか?
答えは夫の財産となります。そして亡くなった夫の相続税の対象となる可能性が高いです。「私の預金なのにどうして?」と思うかもしれません。なぜでしょう。相続の考え方では、その資金の出どころは誰なのか?ということが大事になります。
へそくりの原資はもともと夫が稼いだ給料ですので、当然出どころは夫となりますね。ですので、いくら奥さんがやりくりをして貯めたといってもそれは夫の財産とみなすことになってしまうのです。相続の世界では、夫婦だからお財布は一緒というわけにはいかないのです。
このため、夫が亡くなって相続税の申告や納税が済んだ後に、へそくりを申告漏れとして税務署から通知を受けることがあるのです。
名義預金という考え方を知っておきましょう
このような話の根底にあるのが、「名義預金」という考え方です。名義預金とは、家族の名前で預金をしている口座があるが、実質的には違う人が資金を出して預金していることをいいます。
子供の名前で親が預金することもこれに該当します。まだ働いていない小さな子供の預金口座に、数百万円の預金残高があれば、真っ先に親や祖父母などが貯金したのではないかと思いますよね。
専業主婦のへそくりも同様に、不自然な金額の預金があると、なぜこんなに残高があるのか?と疑われてしまうことになりかねません。 また、亡くなった祖父が家族に内緒で、孫のために預金をしていたなど、亡くなって初めて名義預金の存在に気付くケースもあります。
名義預金に該当すると、その当事者(名義預金の資金を拠出していた人)が亡くなったときに、本人名義の資産を含めたすべてが相続資産とみなされる可能性がでてきます。
資金を受け取った側からすれば、自分の名義だから関係ないと思っていたものが相続税の課税の対象となることがありますので、注意が必要ですね。
預金だけでなく、保険や株式などもそれぞれ名義保険や名義株などと呼ばれ、名義預金と同様に故人の財産に該当することもあります。
トラブルは事前に回避しましょう
では、どのようにすれば名義預金に該当しないのでしょう。一番わかりやすい方法は、贈与契約をかわすことです。贈与をして資金を渡していれば、そのお金は名義人のものになります。
ただ、贈与はあげた人ともらう人の双方の合意が必要ですので、贈与契約書という書面を作成しておくといいでしょう。こうしておけばその資金は、当人同士だけでなく他の人がみても、贈与したものと判断することができるようになります。
贈与では、年間110万円までは非課税で受け取ることができます。また、通帳や印鑑などの管理は贈与した人ではなく、贈与を受けた人が行いましょう。
あとで困らないように、事前に対策できることはしておきたいですね。このようなことで悩んでいる方は一度税理士などの専門家に相談することをおすすめします。
執筆者:小沼鮎子(こぬま あゆこ)
ファイナンシャルプランナー CFP(R)認定者
関連記事
■相続が発生した後では、銀行預金を下ろすことができない?
■「お父さんの遺産はお母さんが全部相続すれば相続税が安くなる」は、正しい?正しくない?二次相続ってなに
■<相続税対策>これも相続財産です 死亡保険金・死亡退職金
■相続税対策の基本は「生前贈与」の実行から
■相続財産 対処に困った際の解決方法は?
この記事に関連するニュース
-
「タンス預金300万円」を新車購入の頭金にしようと思っています。これも課税対象になるのでしょうか?
ファイナンシャルフィールド / 2024年9月19日 4時30分
-
実家暮らしの娘に「月10万円」も家に入れてもらっています。貯金して老後に返す予定ですが税金はかかってしまうのでしょうか?
ファイナンシャルフィールド / 2024年9月14日 3時0分
-
母がコツコツ貯めたへそくり「300万円」。一人娘の私にくれるそうですが「税務署」への申告は必須ですか?
ファイナンシャルフィールド / 2024年9月10日 10時0分
-
「タンスから出てきた1,000万円、秘密にしておこう」→税務署「申告していませんね」…なぜ〈相続税の脱税〉はバレるのか?【税理士が解説】
THE GOLD ONLINE(ゴールドオンライン) / 2024年8月31日 9時15分
-
妻から「タンス預金は泥棒に入られたら困るから、銀行に預けて」と強く言われてしまいました。300万円もあるので、預けると税金や手数料がかかるのではないかと思うのですが、預けたほうが良いのでしょうか?
ファイナンシャルフィールド / 2024年8月23日 3時0分
ランキング
-
1「SHOGUN」エミー賞受賞を喜ぶ人と抵抗ある人 日本人がアメリカで最多受賞した本当の理由
東洋経済オンライン / 2024年9月20日 13時0分
-
2「高齢者に炭水化物は毒」は大ウソである…長寿国では「パン、そば、うどん」をもりもり食べている事実
プレジデントオンライン / 2024年9月20日 15時15分
-
3朝食前に歯を磨かない人は「糞便の10倍の細菌」を飲み込んでいる…免疫細胞をヨボヨボにする歯周病菌の怖さ
プレジデントオンライン / 2024年9月20日 14時15分
-
4娘の世話を一切しないのに「親権をよこせ」と言う妻。破綻した夫婦が下した“至極当然の結論”
日刊SPA! / 2024年9月20日 15時53分
-
5「来来亭のラーメン」を16年以上毎日食べ続ける男性を直撃。体重の増減や健康診断の結果も教えてもらった
日刊SPA! / 2024年9月19日 15時54分
記事ミッション中・・・
記事にリアクションする
記事ミッション中・・・
記事にリアクションする
エラーが発生しました
ページを再読み込みして
ください