あなたは家庭の「経営者」貯金体質になる為に「家庭の財務諸表」を作成するメリット
ファイナンシャルフィールド / 2019年8月15日 9時0分
企業会計には、損益計算書・貸借対照表(総称して財務諸表)というものがあります。前者はその年度の経営成績、後者はその年度末の財政状況を表します。それをベースに経営者は今後の経営方針を決定します。株主はその企業にさらに投資をするか、引き揚げるかを決めます。 皆さんは自分自身および自分の家庭の株主兼経営者です。今後、自分の家庭の経営をどうすべきか、どこに進むべきかを常に考える必要があります。皆さんも自分自身の財務諸表を作って今後の「経営方針」を考えてみませんか?
家庭の財務諸表とは何か?
皆さんの中で家計簿をつけている方はおられると思います。また、FPに頼んで、または、自分自身で、ライフプランを作成した方もいらっしゃると思います。
それでも、かなり家計の状況を知ることはできます。特にライフプラン・キャッシュフロー表を作れば、将来の見通しだけでなく、各年度の損益の状況や貯蓄の状況もかなり分かるようになります。
それでは、それらに加えて、家庭の財務諸表を作る意味はどこにあるでしょうか?次の点が挙げられます。
(1)その年度で自らが立っている場所がよく分かり、どんな手を打ったら、どうなるかが、より予測しやすくなる。
(2)ライフプランは、長期にわたり自分の人生を俯瞰するのに役立つが、予測が多く、必ずしも正確ではない。それに対し、その年度の財務諸表を作成すれば、その時点における自らの家計の状況・資産の状態がはっきり分かり、家計を見える化するだけでなく、確実な情報を基に今後の進む方向を判断することができる。
具体的にはどんな資料を作るのか?
まず、モデルケースを設定して財務諸表を作成してみましょう。
モデルケース
Aさん一家:
夫 45歳 給与所得者、妻 40歳 専業主婦、子ども 15歳、12歳 4人家族
最近住宅を購入したばかりという家庭の財務諸表を作成してみます。
損益計算書の効用
ライフプラン・キャッシュフロー表でも、ある年度の出費の内訳を見ることはできます。
損益計算書では、それ以上に出費を細かく分け、税金・社会保険料、固定費、変動費等、出費をその性格に基づき分類し、各分類のバランスや家計の問題がどこにあるのかを分析することができます。
具体的に言うと、今は年収600万円で毎年約75万円の貯金ができている。子どもは現在中学1年、高校1年で、そろそろ進学の準備にかかるため塾代、大学の入学金等出費が増えることが予想される。
子どもの成長に伴い、現在かかっている年間62万4000円の食費および24万円の衣料費が増加することも考えなくてはならない。それらの上昇分を賄えるだけの給与の上昇が見込めるだろうか?
ライフプラン・キャッシュフロー表では、単年度のキャッシュフローが1行で表されるだけなので、そのような細かい分析はできません。
貸借対照表の効用
貸借対照表では、資産のバランスを見ることができます。
総資産4470万円のうち、金融資産が470万円、固定資産(住居)が4000万円、負債(住宅ローン)は3300万円で、固定資産より少ないので、まず、OK。今後返済を続けていき、負債を減らし、純資産を増やしていくことが長期的な目標となります。
各年度の貯蓄は貸借対照表の借方金融資産、貸方純資産に組み入れられていきます。近い将来、貯蓄で、繰り上げ返済をすれば、負債は大きく減ることになり、家計のバランスはよくなります。
というように、貸借対照表から見ることができる家計の目標は長期負債(住宅ローン)の削減ということになります。
まとめ
企業会計のやり方を応用して、家計の損益計算書と貸借対照表を作れば、現状の分析と今後の目標が立てやすくなることを説明しました。
家計の経営は、企業の経営と異なり、それほど複雑ではありません。ですから基本的な簿記の知識でこれら財務諸表を作り、家計の分析をすることは可能です。皆さんもチャレンジしてみませんか?
執筆者:浦上登
サマーアロー・コンサルティング代表 CFP ファイナンシャルプランナー
外部リンク
この記事に関連するニュース
-
生前対策のためにキャッシュ・フローを計算し、財産の全体像を把握するべき理由とは【相続専門税理士が解説】
THE GOLD ONLINE(ゴールドオンライン) / 2024年9月20日 11時15分
-
資本の増減をもたらす原因となる「損益」とは?「損益計算書」の超キホン【公認会計士が解説】
THE GOLD ONLINE(ゴールドオンライン) / 2024年9月8日 11時15分
-
35歳共働き世帯です。貯金「200万円」ですが、世間と比べ少ないでしょうか?
ファイナンシャルフィールド / 2024年9月7日 4時50分
-
フリーランスの方に「青色申告はメリットばかりだよ」と言われましたが、デメリットはまったくないのでしょうか?
ファイナンシャルフィールド / 2024年9月2日 10時0分
-
会社の会計の超キホン…「黒字なのに倒産する企業」「債務超過でも倒産しない企業」の違いとは?【経済評論家が解説】
THE GOLD ONLINE(ゴールドオンライン) / 2024年8月25日 13時15分
ランキング
-
1健康診断の数値が改善する7つの習慣とは…いわき市で糖尿病の専門医師が解説・福島県
福島中央テレビニュース / 2024年9月23日 14時31分
-
2「高くても低くてもダメ」血糖値の正しい整え方 人格破綻まで招きかねない「低血糖」の恐怖
東洋経済オンライン / 2024年9月23日 17時0分
-
3どんな時にスマホを買い替える? 3位スペック不足を感じた時、2位故障した時…1位は?
まいどなニュース / 2024年9月23日 16時0分
-
4「そうだったのか!」料理長が教える玉ねぎの剥き方が参考になる
おたくま経済新聞 / 2024年9月23日 18時0分
-
5コーヒーよりもはるかに効果的…88歳医師が「長生きしたいならこれを飲むべき」と強く勧める"飲み物"
プレジデントオンライン / 2024年9月23日 15時15分
記事ミッション中・・・
記事にリアクションする
記事ミッション中・・・
記事にリアクションする
エラーが発生しました
ページを再読み込みして
ください