万一のときに役立つ、生命保険料控除の知識。対象と注意点を知っておこう!
ファイナンシャルフィールド / 2019年9月26日 12時0分
![万一のときに役立つ、生命保険料控除の知識。対象と注意点を知っておこう!](https://media.image.infoseek.co.jp/isnews/photos/financialfield/financialfield_58068_0-small.jpg)
生命保険はもしものときの安心を保証する商品です。もしものとき、残された遺族が経済的に厳しい状況に置かれ、その後の生活に困難が生ずる場合があります。そんなとき、生命保険は遺族が生活を営むことに役立ちます。 ただ、いざという時に保険金を受け取るのには、もちろん保険料を支払わねばなりません。そこで最低限度の生活を保障するため、国が税金を控除するシステムがあるのです。
生命保険料控除の対象と控除額
生命保険料控除の対象となる保険契約には、生命保険契約、介護保険契約、そして個人年金保険契約があります。そして生命保険料控除とは、これらの契約に保険料を支払った場合に、一定の金額の所得控除を受けられることです。
なお、平成24年1月1日以降に締結した保険契約(新契約)と平成23年12月31日以前に締結した契約(旧契約)では取り扱いが異なります。ただ、保険期間5年未満の契約の中には控除の対象にならない商品もあります。
新契約でのそれぞれの生命保険料控除額は下記のとおりです
![](https://financial-field.com/wp/wp-content/uploads/2019/09/75e53d4448e1e2458319d198b7c42715-46.jpg)
旧契約でのそれぞれの生命保険料控除額は下記のとおりです。
![](https://financial-field.com/wp/wp-content/uploads/2019/09/b21aa6e7a5229bdbdbdb6524b66d20f0-36.jpg)
こちらを見ると分かるように、旧契約では、生命保険契約で最高5万円、個人年金保険で同5万円の、最高10万円まで生命保険料控除額になりました。
新契約になりますと、生命保険契約、年金保険契約と、さらに介護保険契約が加わり、3種類それぞれ最高4万円、保険契約合計で最高12万円まで生命保険料控除の適用となりました。
生命保険料控除の注意点
生命保険料控除は所得控除の一つの種類です。税金の額は、所得金額から生命保険料控除額等々を差し引いた課税所得金額に税率をかけて計算します。控除額が12万円とあっても、直接税金が12万円還付されるわけではありません。
サラリーマンの方は、年末調整の際に保険会社から送られてくる生命保険料控除証明を提出することで、課税所得金額の変更を行います。なお、支払保険料は、その年に支払った金額から、その年に受けた割戻金や剰余金は差し引かなければなりません。
新契約については、主契約または特約の保証内容ごとに各保険料控除に適用されます。例えば、主契約は死亡保障で、介護特約が付保されているような場合です。ただ、旧契約の中では、医療保険や介護保険も旧生命保険料としてカウントします。
新契約と旧契約の双方に加入している場合
新契約と旧契約の双方に加入しているとき、生命保険と個人年金保険、おのおので旧生命保険料控除の年間支払保険料の金額が6万円超の場合は、旧契約で計算した金額(最高5万円)、6万円以下の場合は、新生命保険料控除の年間支払保険料の金額について新契約で計算した金額と、旧生命保険料控除の年間支払保険料等の金額について旧契約で計算した額の合計額(最高4万円)となります。
介護保険料控除は新契約のみとなります。これらの総合計額は12万円が限度となります。生命保険料控除額には限度があります。国の考え方によると、限度額以上の保険に加入しているとすれば、入りすぎとも取れます。生命保険料控除を賢く使って、適切な保険を選びましょう。
出典
国税庁 No.1140 生命保険料控除
執筆者:古屋禎之
古屋FP事務所 代表
CFP(R)資格
1級ファイナンシャル・プランニング技能士
関連記事
あなたは知っている!?新旧「生命保険料控除」のしくみを理解していますか
生命保険料控除の対象とは? 上手に利用すれば節税になるってホント?
結局のところ、生命保険料控除で所得税はいくら減税になっているの?
外部リンク
この記事に関連するニュース
-
年金収入が「月10万円」ですが、働くと「住民税非課税世帯」ではなくなりますか? 月いくらまでなら“損”にならないでしょうか?
ファイナンシャルフィールド / 2024年7月19日 2時10分
-
今年のボーナスは「80万円」支給! でも手取りは「60万円」!? どうしてこんなに引かれるの? 引かれる「社会保険料・税金」について解説
ファイナンシャルフィールド / 2024年7月6日 2時10分
-
「年金500万円の手取りは409万円」繰り下げても84%増にはならない…"額面ほど増えない手取り"という落とし穴
プレジデントオンライン / 2024年7月2日 8時15分
-
家計の負担が大きく増えています。会社員でもできる節税策を教えてください(第1回目)
ファイナンシャルフィールド / 2024年6月25日 22時0分
-
個人年金保険は「一括受取り」と「分割受取り」どちらがお得? 受取り時に税金はかかる?
ファイナンシャルフィールド / 2024年6月20日 9時0分
ランキング
-
1マクドナルド 約3割の店舗が営業停止 レジに障害
日テレNEWS NNN / 2024年7月19日 11時46分
-
2【速報】ユニバーサル・スタジオ・ジャパン(USJ)でレジや店のシステムにトラブル 閉店する店も… JR西日本はHPやアプリで不具合
MBSニュース / 2024年7月19日 16時15分
-
3世界的にシステム障害、米航空は運航停止 問題特定し修復へ
ロイター / 2024年7月19日 19時54分
-
4TBS退職→Netflixと5年契約「50代P」選んだ道 「不適切にもほどがある」「俺の家の話」手掛けた
東洋経済オンライン / 2024年7月18日 12時30分
-
516時に仕事が終わり、会社から人がいなくなる…フィンランドが「世界一幸せな国」であり続ける納得の理由
プレジデントオンライン / 2024年7月19日 9時15分
記事ミッション中・・・
記事にリアクションする
![](/pc/img/mission/mission_close_icon.png)
記事ミッション中・・・
記事にリアクションする
![](/pc/img/mission/point-loading.png)
エラーが発生しました
ページを再読み込みして
ください
![](/pc/img/mission/mission_close_icon.png)