住宅ローン控除(減税)はどれくらいになる? 控除額をシミュレーション
ファイナンシャルフィールド / 2020年3月24日 9時10分
![住宅ローン控除(減税)はどれくらいになる? 控除額をシミュレーション](https://media.image.infoseek.co.jp/isnews/photos/financialfield/financialfield_73113_0-small.jpg)
住宅ローン控除に減税効果があることはよく知られています。その反面、具体的にどれくらいの減税効果があるかとなると、ご存じない方が多いのではないでしょうか。 そこで今回は、住宅ローンの減税効果について、FPの立場から分かりやすく解説しつつシミュレーションしてみます。
住宅ローン控除(減税)とは?
まずは住宅ローン控除の制度の概要から学んでいきましょう。住宅ローン控除は、正式には「住宅借入金等特別控除」といいます。
住宅ローン控除は、個人が住宅ローンを利用してマイホームを取得したり、住居をリフォームしたりする際に一定の要件のもと、所得税や住民税から控除を受けられる制度です。この制度のポイントは以下の通りです。
(1)適用を受けるための条件
住宅ローン控除の適用を受けるためには次の条件を満たすことが必要です。
・住宅の新築もしくは取得から6ヶ月以内に住み、かつ住宅ローン控除を受ける年の12月31日まで住み続けること
・住宅ローン控除の適用を受ける年の合計所得金額が3000万円以下であること
・住宅の床面積が50平方メートル以上で、床面積の2分の1以上の部分が専ら自己が居住するためのものであること
・10年以上かけて返済する借入れであること
・金融機関や勤務先などからの借入れであること(知人や親族からの借入れは対象外)
・その年と前後2年の計5年間、居住用財産を譲渡した場合の長期譲渡所得の課税の特例などを受けていないこと
(2)対象となる住宅
住宅ローン控除の対象は、自らが所有して居住する住宅です。新築住宅か中古住宅か、マンションか一軒家かなど形態は問いません。
ただし、中古住宅の場合は耐火建築物以外で築20年以下、耐火建築物なら25年以下であることが原則となります。なお、別荘や親族のために購入した住宅は対象外です。
(3)控除期間・拡充措置内容
住宅ローン控除の適用期間はこれまで最大10年間とされていました。しかし、2019年10月1日から2020年12月31日までの間に居住した場合に限り、控除の適用期間が13年間に延長されます。
住宅ローン控除額の早見表
では、具体的に住宅ローン控除によってどれくらいの減税効果があるのでしょうか。次のような条件でシミュレーションして控除額を早見表にまとめてみました。
・専業主婦の妻と小学生の子ども1人
・住宅の価格4000万円
・土地の価格2000万円
・借入金額3000万円
・2020年4月に購入し、4月中に居住開始
・金利は1.2%の固定
・借入期間は35年
・ローンの返済は2020年5月から開始
・元利均等返済でボーナス月の上乗せ返済はなし
・国土交通省「すまい給付金シミュレーション」を利用して試算(※1)
![](https://financial-field.com/wp/wp-content/uploads/2020/03/c8a0305ac62526260baef24833f7602b-16.jpg)
このように、住宅ローンの控除額は収入や借入額に応じて変化します。なお、上記の早見表は簡易なシミュレーションであるため、あくまで目安としてご利用ください。
特例を受けられない場合の控除額のシミュレーション
先に示した早見表では、適用期間13年間の特例を受けるものとして住宅ローン控除のシミュレーションをしました。
では、住宅への居住が2020年12月31日を過ぎてしまい、適用期間13年間の特例を受けられない場合ではどうなるのか比較してみましょう。シミュレーションの条件は次の通りです。
・年収600万円
・専業主婦の妻と小学生の子ども2人
・住宅の価格4000万円
・土地の価格2000万円
・借入額は3000万円
・2021年4月に購入し、4月中に居住開始
・金利は1.2%の固定
・借入期間は35年
・ローンの返済は2021年5月から開始
・元利均等返済でボーナスによる上乗せ返済はなし
・国土交通省「すまい給付金シミュレーション」を利用して試算(※1)
このシミュレーションによると、控除適用期間10年での合計控除額は262万4000円となります。
13年間の特例期間中であれば、控除額は302万3900円となりますので、両者を比較するとその差は歴然です。できれば控除適用期間13年間の特例が受けられるうちに居住を開始しておくべきでしょう。
まとめ
住宅ローン控除は、実際にシミュレーションしてみることで税金の軽減効果がより明確になります。とはいえ、住宅ローン控除のシミュレーションは複雑かつ難解です。
具体的にどれくらいの金額が控除され、税金が軽減されるのかは、専門とするFPや金融機関に相談しておくとよいでしょう。
参考 ※1 国土交通省「すまい給付金シミュレーション」
執筆者:柘植輝
行政書士
関連記事
住宅ローン控除の基本をおさらい!減税制度ってどんなもの?
住宅ローン控除(減税)で、どのぐらいお金が戻ってくる?
住宅ローン控除(減税)のここが変わった! 増税によって変わった変更点まとめ
この記事に関連するニュース
-
住宅ローンの手数料と金利を支払っても約220万円の得…「家は賃貸より買ったほうがいい」明確な理由
プレジデントオンライン / 2024年7月19日 9時15分
-
夏のボーナスは住宅ローンの「繰り上げ返済」に充てたい!でも“手数料”がかかるならやめたほうがいい…?
ファイナンシャルフィールド / 2024年7月18日 8時40分
-
「住宅ローンはどんどん繰り上げ返済したほうがお得」と言われたのですが、家計にそんな余裕はありません。繰り上げ返済しないとデメリットしかないのでしょうか?
ファイナンシャルフィールド / 2024年7月15日 0時40分
-
利上げによる住宅ローンを通じた日本経済への影響…住宅ローンの支払額増加に関する影響分析
THE GOLD ONLINE(ゴールドオンライン) / 2024年7月9日 7時0分
-
【2024年6月から実施】定額減税はふるさと納税や住宅ローン控除に影響してしまうの?
オールアバウト / 2024年6月26日 19時30分
ランキング
-
1「健診でお馴染み」でも、絶対に"放置NG"の数値 自覚症状がなくても「命に直結する」と心得て
東洋経済オンライン / 2024年7月21日 17時0分
-
2扇風機の羽根に貼ってあるシール、はがしてはいけないって本当?【家電のプロが解説】
オールアバウト / 2024年7月21日 20時15分
-
3終電間際、乗客同士のトラブルで車内は「まさに“地獄絵図”」泥酔サラリーマンが限界突破して…
日刊SPA! / 2024年7月22日 8時54分
-
4日本カレーパン協会「カレーパン美味い県ランキング」発表 3位北海道、2位京都…1位は?
オトナンサー / 2024年7月22日 8時10分
-
5新型コロナワクチンの定期接種、10月から開始…全額自己負担の任意接種費は1万5000円程度
読売新聞 / 2024年7月21日 19時21分
記事ミッション中・・・
記事にリアクションする
![](/pc/img/mission/mission_close_icon.png)
記事ミッション中・・・
記事にリアクションする
![](/pc/img/mission/point-loading.png)
エラーが発生しました
ページを再読み込みして
ください
![](/pc/img/mission/mission_close_icon.png)