ふるさと納税を確定申告すると、所得税と住民税にどのように反映されるの?
ファイナンシャルフィールド / 2021年2月12日 9時10分
![ふるさと納税を確定申告すると、所得税と住民税にどのように反映されるの?](https://media.image.infoseek.co.jp/isnews/photos/financialfield/financialfield_98400_0-small.jpg)
確定申告の時期がやってきました。ふるさと納税を確定申告した場合、どのように税額が控除されるのか整理しました。
The post ふるさと納税を確定申告すると、所得税と住民税にどのように反映されるの? first appeared on ファイナンシャルフィールド.ふるさと納税
ふるさと納税の魅力のひとつは返礼品。高額返礼品などで話題になった自治体もありました。そしてもうひとつは減税および税額控除です。ふるさと納税は寄付金のひとつですので、寄付金控除が適用されます。
一般的に自治体に寄付をした場合には、確定申告により、その寄付金額の一部が所得税と住民税から控除されるのですが、ふるさと納税では寄付額のうち2000円を超える部分について、所得税と住民税から原則として全額が控除されます(上限はあります)。
ふるさと納税は、返礼品+減税という2つのメリットを受け取れるハイブリッドな制度なのです。
確定申告による控除額の計算の方法
では、実際にどのように税額が控除(または減額)されるのか説明いたします。
<1>所得税から控除(所得税が減額)される部分(図1の(A))
所得税の場合は「所得控除」です。所得控除で所得額を減らします。これにより、所得税の計算のもととなる課税所得額を少なくしますので、結果として所得税の減額を行っています。
■減額される税額
[その年中に支払ったふるさと納税額-2000円]×所得税率
(注)控除の対象となるふるさと納税額は、総所得金額等の40%が上限です
■効果の時期
確定申告により還付を受けることになります。
<2>住民税から控除される部分
住民税の場合は【税額控除】です。「基本の部分」と「特例の部分」とで構成されています。
■控除される税額
(ア)基本の控除(図1(B))
[その年中に支払ったふるさと納税額-2000円]×10%
(注)控除の対象となるふるさと納税額は、総所得金額等の30%が上限
(イ)特例の控除(図1(C))
[その年中に支払ったふるさと納税額-2000円]×(100%-10%-所得税率)
(注)特例分が住民税所得割額の20%が上限
■効果の時期
(ア)(イ)の合計が、ふるさと納税をした年の翌年度分の住民税から控除されます。
このようにして、その年中に支払ったふるさと納税額のうち2000円を超える部分について所得税と住民税のそれぞれから控除し、全額が控除される仕組みになっています。
ワンストップ特例の場合の税額控除
確定申告の不要な給与所得者等がふるさと納税を行う場合、確定申告を行わなくてもふるさと納税の寄付金控除を受けられる方法があります。「ふるさと納税ワンストップ特例制度」というものです。
ふるさと納税先の自治体数が5団体以内で、各ふるさと納税先の自治体に特例の適用に関する申請書を提出している方が対象ですが、確定申告に慣れていない方にとっては手続きも簡単です。
ふるさと納税ワンストップ特例制度を選択した場合には、所得税からの控除はなく、すべてがふるさと納税を行った翌年度分の住民税からの控除となります。
まとめ
実際に所得税が減額されているのか? 住民税は安くなったのか? 確認をする方法について最後に触れておきます。
所得税は確定申告をした際にふるさと納税分に相当する還付額が[ ふるさと納税額-2000円 ]×所得税率になっているか計算することで確認ができます。
住民税の場合は、6月に手元に届く住民税の通知書で確認できます。通知書の摘要欄に「寄付控除:****円」と記載されていますのでその金額をチェックしましょう。実際に確認をしてみると控除を受けていることが実感できると思います。
執筆者:仁木康尋
日本FP協会CFP(R)認定者、国家資格キャリアコンサルタント
関連記事
医療費控除とふるさと納税の併用は可能? 押さえておきたいポイントを解説
ふるさと納税をした人は注意! 手続きを忘れたら、住民税が二重払いになる?
世帯年収1000万の家族がふるさと納税をしたら、どのぐらいの控除額なの?
外部リンク
この記事に関連するニュース
-
ふるさと納税で「2万円を5回」寄付した場合、自己負担額は「2000円」か「1万円」のどちらなのでしょうか? 税金はどうやって戻ってくるのですか?
ファイナンシャルフィールド / 2024年8月5日 21時0分
-
「ふるさと納税」を今こそやるべき理由 お得になる仕組みと注意点を解説
ITmedia Mobile / 2024年7月21日 10時5分
-
ふるさと納税は、しないと損をする?
ファイナンシャルフィールド / 2024年7月21日 3時0分
-
会社員のような給与所得者でも、確定申告が必要になるケースがあるって本当ですか?
ファイナンシャルフィールド / 2024年7月15日 0時10分
-
6月から始まった【定額減税】今年のふるさと納税の利用に影響はある?
MONEYPLUS / 2024年7月12日 7時30分
ランキング
-
1「キレートレモン」なぜ女性人気に火がついたのか 女性がずっと解消したかった美容の悩みに応えた
東洋経済オンライン / 2024年8月6日 9時50分
-
2ホンダ、コンパクトカー「フィット」リニューアル 「本当にデザインが良いよなぁ」SNS期待の声
J-CASTニュース / 2024年8月5日 7時10分
-
3日経平均株価、一時3400円超上昇…1990年10月2日を上回る史上最大の上昇幅
読売新聞 / 2024年8月6日 10時9分
-
4日経平均株価“大暴落”で「新NISA」は大丈夫?聞かれる不安の声 円高で物価高は落ち着く可能性も【Nスタ解説】
TBS NEWS DIG Powered by JNN / 2024年8月5日 22時38分
-
5《1個買うと1個もらえる》暑い夏にゴクゴク飲める「綾鷹」「お~いお茶」無料。お菓子も対象は嬉しい...!セブン・ファミマのお得企画まとめ(8月6日開始)
東京バーゲンマニア / 2024年8月6日 11時47分
記事ミッション中・・・
記事にリアクションする
![](/pc/img/mission/mission_close_icon.png)
記事ミッション中・・・
記事にリアクションする
![](/pc/img/mission/point-loading.png)
エラーが発生しました
ページを再読み込みして
ください
![](/pc/img/mission/mission_close_icon.png)