改正後の年金受給、パート主婦は「厚生年金加入・70歳から」が正解

WEB女性自身 / 2020年6月25日 6時0分

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「新たな年金改革法が成立し、’22年の4月からは段階的に制度が変わっていきます。年金を損なく受け取るには、これまで以上に働き方や受給開始のタイミングが重要となるでしょう」

こう語るのは“年金博士”こと社会保険労務士の北村庄吾さん。パート主婦が注目すべき改革の内容はおもに2つあるという。1つ目は、パートを代表とする短時間労働者の厚生年金適用拡大だ。

「これまでの厚生年金の加入条件は、労働時間が週20時間以上、月収8万8,000円(年収106万円)以上、企業規模が従業員501人以上などでしたが、段階的に企業規模の条件を緩めることになりました」

具体的には、’22年10月に従業員数101人以上に、’24年10月には従業員数51人以上に緩和される予定。最終的に、約65万人が新たに加入するようになると、社会保障審議会は試算している。加入で、まず大きな影響を受けるのは、パートの手取り額だ。

「月収8万8,000円だと、新たに厚生年金保険料や健康保険料などの社会保険料がかかるようになり、概算ですが、手取りは月1万3,000円ほど減ります」

こう聞くと減収ばかりに目がいってしまう。ただ、北村さんはメリットも考慮すべきだと語る。

「将来、老齢基礎年金に厚生年金を上乗せできるのです。公的年金の特徴は亡くなるまでもらえること。“長生きリスク”を考慮すると、もらえる年金額を増やすことは重要です」

上乗せされる厚生年金の目安は、北村式計算法によると《年収の百万の位の数字×5,500円×勤続年数》。たとえば、55歳のパート主婦が10年間、年収106万円で働いたとすると、《1.06×5,500円×10年》で、年間5万8,300円が、生涯にわたって上乗せされる計算になる。

もうひとつ今回の改革で注目すべき点は、年金受給を開始する年齢の選択肢が増えたこと。

「受給開始年齢は通常65歳ですが、現状でも最大で5年、開始時期を繰り上げ(早め)たり、繰り下げ(遅め)たりできます。繰り下げた場合、1カ月ごとに年金は0.7%増額(最低1年以上繰り下げなければならない)。最大で42%増えますが、今回の改革で繰り下げの上限が、’22年4月からは10年となり、最大で84%増額できるようになります」

年金を損なく受け取るには、こうした厚生年金による上乗せや繰り下げ受給をうまく活用することが重要になってくる。

そこで、10年間、年収106万円のパートを続けた主婦が、平均寿命の87歳で亡くなる場合、何歳で年金を受給し始めると、得するのかをシミュレーションしたーー(ブレイン社会保険労務士法人への取材をもとに編集部が概算。年収は106万円、厚生年金加入期間は10年とし、女性の平均寿命である87歳まで生存すると想定した。年金の内訳は基礎年金が年間78万1,700円、厚生年金の上乗せ額が年間5万8,300円。パート期間中の社会保険料は10年間の厚生年金保険料や健康保険料などの総額である)。

【A】厚生年金なし、65歳から受給

受給率:100%

年金額(年間):78万1,700円

87歳までに受け取る総年金額:1719万7,400円

パート期間中の社会保険料:0円

保険料を引いた総年金額:1,719万7,400円

【A】と比較した場合の損益:0円

87歳時点での受給年金総額は約1,700万円。このケースを基準にして以降は損得を計算する。

【B】厚生年金あり、65歳から受給

受給率:100%

年金額(年間):84万円

87歳までに受け取る総年金額:1,848万円

パート期間中の社会保険料:158万1,840円

保険料を引いた総年金額:1,689万8,160円

【A】と比較した場合の損益:▲29万9,240円

厚生年金による上乗せで、【A】に比べて、87歳までにもらう年金総額は約128万円多い。だが、前述のようにパート期間中は社会保険料の支払いが発生。その金額を差し引くと約30万円の赤字に。収支がプラスになるのは93歳以降だ。

【C】厚生年金あり、70歳から受給

受給率:142%

年金額(年間):119万2,800円

87歳までに受け取る総年金額:2,027万7,600円

パート期間中の社会保険料:158万1,840円

保険料を引いた総年金額:1,869万5,760円

【A】と比較した場合の損益:149万8,360円

繰り下げにより年金額は42%増額。パート期間の各保険料を差し引いても、87歳時点では【A】より約150万円の黒字となり、長生きするほど黒字額は増えていく。

【D】厚生年金あり、75歳から受給

受給率:184%

年金額(年間):154万5,600円

87歳までに受け取る総年金額:1854万7,200円

パート期間中の社会保険料:158万1,840円

保険料を引いた総年金額:1,696万5,360円

【A】と比較した場合の損益:▲23万2,040円

84%増額されるものの、受け取れる期間は12年と短く、結果的に【A】と比べて約23万円の赤字。翌年の88歳以降からはプラスとなる。

「シミュレーションだと改革後は、会社員の夫は65歳から受給し、厚生年金に加入のパート妻は70歳まで繰り下げるのが、ベストでした。今回の制度改革では、“75歳まで繰り下げると84%も増額”が強調されますが、目先の数字に惑わされずに、平均寿命や健康寿命を考慮して年金受給計画を立てましょう」

年金財政悪化により次々に改革が打ち出される。柔軟に対応して、損なく年金を受け取ろう。

「女性自身」2020年6月23・30日合併号 掲載

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