特定口座とは？一般口座、NISA口座との違いやその特徴を解説

投資初心者が証券会社に口座を開設する際、わかりにくいのが口座の種類。ここでは特定口座と一般口座の違い、特定口座の源泉徴収「あり」と「なし」の違い、さらには特定口座とNISA口座の違いについて、詳しく説明します。

 

証券口座の種類

主な証券口座をまとめると以下のようになります。
 

特定口座と一般口座の違い

特定口座と一般口座の大きな違いは、年間取引報告書です。特定口座なら証券会社が1年間の取引をすべてまとめて年間取引報告書を作成してくれます。一般口座で取引する場合、証券会社は取引報告書を作成してくれないので、確定申告に必要な書類をすべて自分で作らなければなりません。

 

こう聞くと「一般口座とはなんのためにあるの？」と思われるかもしれません。それは未公開株など、特定口座で取り扱いのない株式を管理するためです。特定口座の対象は上場日本株式（現物・信用）、上場ETF、上場REIT、株式投信、海外株式、公社債、公社債投信（楽天証券の場合）と幅広く、ほとんど網羅しているので、一般的な株式投資をするために一般口座を選ぶメリットは特にありません。

 

特定口座を開いていても、株式を購入する際に一般口座を選択することもできます。一般口座を使いたいという人でも、とりあえず特定口座を開設しておいたほうが良いでしょう。

特定口座（源泉徴収あり）と特定口座（源泉徴収なし）の違い

特定口座には源泉徴収ありと源泉徴収なしの2種類があります。いずれも証券会社が年間取引報告書を作成する点では共通していますが、確定申告の必要性が異なります。

 

源泉徴収を平たく言えば、本来自分で納めるべき税金を証券会社が利益から引いて納めてくれるということ。たとえば株を売って1万円の利益を得た場合、20.315％の税金がかかります。源泉徴収ありの口座では2,031円が引かれて7,969円が振り込まれますが、源泉徴収なしの口座では1万円が振り込まれます。源泉徴収なしの方がお得に感じてしまいますが、税金を納めなくて良いというわけではありません。1年分をまとめて確定申告して、後から税金を支払うことになります。

 

つまり、「源泉徴収あり」ならすでに税金を払ったことになるので確定申告は不要となり、「源泉徴収なし」なら税金を払っていないので確定申告が必要になります。

 

先ほどの表で、特定口座（源泉徴収あり）の確定申告は「どちらでもOK」と書いています。これは、確定申告したほうがお得になるケースがあるからです。ほかの証券会社の口座と損益通算をするケースや、損失を来年以降に繰り延べるケースなどが挙げられます。

 

毎年確定申告を行い問題ないという人は特定口座（源泉徴収なし）でも良いでしょう。できることなら確定申告の手間をかけたくない人や、どちらにするか迷っている人は特定口座（源泉徴収あり）にしておくのがおすすめです。

特定口座とNISA口座の違い

特定口座とNISA口座の大きな違いは利益に対して課税されるかどうかです。特定口座で得られた利益には20.315％の税金がかかりますが、NISA口座は課税されません。税金がかからないので確定申告の必要はなく、年間取引報告書も発行されません。

 

それならすべての取引をNISA口座で行いたいところですが、一般NISAは年間120万円、つみたてNISAは年間40万円という上限があります。これは年間の累計購入額で、すでに購入した商品を売却してもNISA枠が復活することはありません。

 

さらに、NISA口座は1人につき1口座と決まっています。特定口座は複数の証券会社で開設できますが、NISA口座は1つの証券会社を選ぶ必要があります。しかも、一般NISAとつみたてNISAはいずれか一方です。つみたてNISAは指定された投資信託しか購入できないという制限もあります。

 

特定口座で購入するか、NISA口座で購入するかはその都度選べます。しかし、一度購入した商品を特定口座とNISA口座の間で移行することはできません。どうしても移したい場合はいったん売却して買い直すことになります。

特定口座（源泉徴収あり）とNISA口座を開設するのがおすすめ

いずれの口座も開設は無料です。維持費もかからないので、迷っている初心者は特定口座（源泉徴収あり）と一般NISA口座を開設しておくと良いでしょう。源泉徴収のあり・なしや、NISAの金融機関・種別は後から変更することもできます（その年の取引がすでに行われている場合は翌年からの変更）。まずは口座を開設し、少額から徐々に慣れていくのがおすすめです。

 

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