ロールオーバーとは?NISA口座利用者なら知っておきたいメリット・注意点
楽天お金の総合案内 みんなのマネ活 / 2021年2月12日 10時0分
![ロールオーバーとは?NISA口座利用者なら知っておきたいメリット・注意点](https://media.image.infoseek.co.jp/isnews/photos/manekatsu/manekatsu_0000002185_0-small.jpg)
ロールオーバーとは?NISA口座利用者なら知っておきたいメリット・注意点
2023年までの一般NISA口座の非課税保有期間は最長で5年間です。その期間が満了したら、保有している商品は課税口座(特定口座、一般口座)に払い出されます。非課税保有期間終了前に保有商品をロールオーバーすれば、非課税のまま保有し続けることができます。しかしロールオーバーにはメリットだけでなく注意点もあるため、必ずしもロールオーバーするのが正解ではありません。ロールオーバーとはどんな制度なのか、詳しく説明します。
ロールオーバーとは
ロールオーバーとは、非課税保有期間が終わったNISA口座の商品を新たなNISA口座に移管し、引き続き非課税で保有することです。例えば、一般NISA(2023年までの制度)で2016年に購入した商品は、5年目の2020年末に非課税保有期間が終了します。この商品を引き続き非課税で保有するためにはロールオーバーが必要です。
ロールオーバーは1年間に買った商品をすべて移管するのではなく、任意の銘柄だけを選べます。非課税保有期間が満了した商品は自動的に課税口座に払い出されるので、すべてロールオーバーしないのであれば、手続きは不要です。
ロールオーバーのメリット
![ロールオーバーのメリット](https://www.rakuten-card.co.jp/woman/assets/article/2021/article_0033/img/image_0033_01.jpg)
引き続き非課税口座で保有できる
ロールオーバーすれば、引き続き非課税の恩恵が受けられます。特に配当のある株は、メリットが大きいといえるでしょう。例えば、年1万円の配当が出る株を保有していた場合、課税口座では約2,000円の税金が引かれますが、NISA口座なら非課税です。5年間で約1万円の節税になります。
評価額が120万円を超えていてもロールオーバーできる
NISA口座で購入した商品なら、移管時に評価額が120万を超えていてもロールオーバーできます。さらなる値上がりが期待できる株なら、引き続きNISA口座で保有することで節税効果が高まるでしょう。
ロールオーバーの注意点
![ロールオーバーのデメリット](https://www.rakuten-card.co.jp/woman/assets/article/2021/article_0033/img/image_0033_02.jpg)
下がり続けている株では非課税の意味がない
NISAで非課税になるのは値上がり益と配当益です。業績が悪化し、無配当で株価が下がり続けているような銘柄では、NISA口座の恩恵が受けられません。
それどころか、NISA口座での保有資産は損益通算ができない点に注意が必要です。課税口座であれば、A株でマイナス1万円、B株でプラス1万円になった場合、損益通算して0円ということで非課税にできます。一方、NISA口座のA株でマイナス1万円、課税口座のB株でプラス1万円の場合、損益通算ができず、B株のプラス1万円に課税され、約2,000円の税金がかかります。
NISA種別と金融機関によってはロールオーバーできない
ロールオーバーできるのは、同じ金融機関のNISA口座に限られます。「4年前はA証券で一般NISAを利用していたけれど、今はB証券でつみたてNISAをしている」という人は、そのままではロールオーバーできません。翌年のNISA口座をA証券の一般NISAに戻したうえでロールオーバーする必要があります。また、つみたてNISAで保有している商品は、そもそもロールオーバーすることができません。
新NISA口座へはロールオーバーできない
2024年からは新たなNISAが始まりますが、2023年までのNISA口座で買った商品を2024年以降のNISA口座にロールオーバーすることはできません。また、2024年以降の新NISA口座ではそもそも非課税保有期間が無期限になり、ロールオーバーを行う必要がありません。つまり、NISA口座の商品をロールオーバーすることが可能なのは2023年までということになります。
詳しい情報、最新の情報は金融庁のホームページでご確認ください。
ロールオーバーを忘れるとどうなる?
ロールオーバーの手続きをせずに期間満了を迎えると、保有していた商品は自動的に課税口座に移ります。移ってしまったあとに、やっぱりNISA口座で保有したいと思ったら、一旦売却してNISA口座で買い直しましょう。
もちろん、そのまま課税口座で保有しても構いません。NISAの枠を使わずに済むので、新たに別の商品を非課税で買付できます。
課税口座には、期間満了時の評価額で移管されます。例えばNISA口座で10万円で買った株が、期間満了時に12万円になっていたら、課税口座には12万円で移管されます。12万円ですぐに売ったとしたら、課税口座での利益は0円なので、税金がかかりません。つまり、10万円から12万円になった分は非課税なのです。
NISAの非課税期間が延長に!
現行のNISA制度は2023年で終了しますが、2024年からは新NISAがはじまります。新しいNISAは「つみたて投資枠」と「成長投資枠」によって構成され、非課税保有期間は無期限となるため、そもそもロールオーバーの手続きが必要なくなります。また、年間投資枠、非課税保有限度額も拡大が予定されています。ただし、2023年以前のNISA口座で保有していた金融商品は新しいNISA口座にはロールオーバーできないなどの注意点もあります。
新しいNISAの最新の情報は金融庁のホームページでご確認ください。
![](https://www.rakuten-card.co.jp/minna-money/common/images/line_orange.gif)
楽天証券などの証券会社ではNISA口座の取引を行うことができます。楽天証券であれば、楽天ポイントや楽天カードで投資信託などの購入もできます。ぜひチェックしてみてください。
※この記事は2023年10月時点の情報をもとに作成しております。
この記事に関連するニュース
-
【セゾン投信】2つの国際分散型ファンドにキービジュアルが誕生!
PR TIMES / 2024年7月1日 19時45分
-
「NISA」と「iDeCo」って何が違うの? 初めてやるならどっちがおすすめ?
ファイナンシャルフィールド / 2024年6月27日 9時10分
-
特別インタビュー 中島淳一・前金融庁長官【前編】
新NISAは「80点」 資産所得倍増プラン決定への道程Finasee / 2024年6月25日 16時0分
-
【新NISAおすすめ投信】水瀬ケンイチさんが「eMAXIS Slim“オルカン”」を全力で推すワケ
Finasee / 2024年6月19日 17時0分
-
新NISA開始から半年…ところで「旧NISA口座」はどうしている? タイムリミット前に行動を起こしたほうがいい理由とその条件
Finasee / 2024年6月12日 11時0分
ランキング
-
1定年後に、見落とすと厄介な出費「3選」とは?
オールアバウト / 2024年7月3日 21時40分
-
2ミラノ風ドリア「480円→290円」で売上数3倍…創業者が「サイゼリヤの料理は、まずくて高い」と語る深い理由
プレジデントオンライン / 2024年7月4日 8時15分
-
3Q. 納豆をより健康的に食べるには、どのような食べ合わせがおすすめですか? 【管理栄養士が解説】
オールアバウト / 2024年7月2日 20時45分
-
410位寝言、6位歯ぎしり、3位常夜灯をつけた…40~60代1012人調査で判明「早死にした人の睡眠特徴ワースト10」
プレジデントオンライン / 2024年7月3日 17時15分
-
5痩せたい人は注目!実は有能なきゅうりの痩せ効果&食べ方
つやプラ / 2024年7月3日 12時0分
記事ミッション中・・・
記事にリアクションする
![](/pc/img/mission/mission_close_icon.png)
記事ミッション中・・・
記事にリアクションする
![](/pc/img/mission/point-loading.png)
エラーが発生しました
ページを再読み込みして
ください
![](/pc/img/mission/mission_close_icon.png)