新NISAクイズ8問：きちんと確認！10月から金融機関変更受け付け始まる

「クイズでわかる！資産形成」（毎週土曜日に掲載）の第45回をお届けします。資産形成をきちんと学びたい方に、ぜひお読みいただきたい内容です。

長期資産形成にきっちり活用したい「新NISA」

　長期資産形成は、なるべく非課税の投資口座でするべきです。NISA（ニーサ：少額投資非課税制度）をきっちり活用しましょう。

　NISA制度は2024年から、がらりと変わりました。非課税で投資できる金額が大幅に拡大しました。2024年から始まったNISAを「新NISA」と呼ぶこともあります。

　今日は、新NISAの仕組みをきちんと理解して、きっちり使いこなすために知っておいた方が良いことを、クイズ形式で問います。

新NISAクイズ「金融機関変更に手続き必要？不要？」など8問

　以下【1】～【8】の説明文の空欄【…】に入る言葉で正しいものを、【A】または【B】から選んでください。

　新NISA制度を利用して非課税投資を行うためには、まず楽天証券など金融機関で口座を開設する必要があります。

◆対象者

【1】【…】の国内居住者ならば、誰でも新NISA口座を開くことができます。

【A】18歳以上　　【B】60歳以上

◆2024年に続き、2025年も新NISA口座を開くための手続き

【2】2024年に新NISA口座を保有していて、そのまま同じ金融機関で2025年も新NISA口座を開設するならば、【…】。

【A】手続き不要（自動的に開設されます）
【B】手続きが必要

【3】新NISAは1年ごとに金融機関を変更することが可能です。2024年に楽天証券以外の金融機関で新NISA口座を保有していて既に投資しているが、2025年の新NISAを楽天証券にて開設するならば、【…】。

【A】手続き不要
【B】手続きが必要（2024年10月1日から2025年の金融機関変更手続きを始めることができます）

◆新NISA口座で1年間に非課税で投資できる金額

【4】毎年、つみたて投資枠【…】円、成長投資枠【…】円、合わせて【…】円の非課税投資枠が付与されます

【A】つみたて投資枠120万、成長投資枠240万、合わせて360万
【B】つみたて投資枠1万、成長投資枠1万、合わせて2万

◆非課税となる期間

【5】新NISAで投資した金融商品から得られる、金利・配当・売買益は全て非課税です。非課税となる期間は【…】です。

【A】無期限　　【B】1年

◆新NISA口座の投資額、生涯上限

【6】生涯上限は、成長投資枠【…】円、つみたて投資枠と成長投資枠を合わせて【…】円です。

【A】成長投資枠1,200万、つみたて投資枠と成長投資枠を合わせて1,800万
【B】成長投資枠12万円、つみたて投資枠と成長投資枠を合わせて18万

【7】生涯上限は、簿価ベースで管理されます。当初100万円投資した金融商品が値上がりして150万円となった場合、生涯上限では【…】万円としてカウントされます。

【A】100　　【B】150

◆新NISA、保有する金融商品を売却した時に、売却した分だけ枠が復活

【8】新NISAで生涯上限まで投資していると、それ以上新たな非課税投資枠は付与されなくなります。ただし、保有している金融商品を売却すると、売却分（簿価ベース）だけ投資枠が復活します。例えば、100万円（簿価）で投資した金融商品が150万円（時価）に値上がりしていた場合、売却すると、100万円だけ非課税投資枠が復活します。

　復活する時期は、【…】です。

【A】売却した年の次の年の年初　　【B】売却直後

　クイズは、以上です。長期資産形成は、なるべく非課税口座でしましょう。将来、100万円の運用益（配当金や売却益）が得られるとします。通常の課税（分離課税・単純計算）では、20万3,150円が税金（20.315％、復興特別所得税含む所得税と住民税の合計）として差し引かれます。NISAなど非課税制度を使っていれば、100万円まるまる受け取れます。大きな差です。

クイズの正解：「金融機関変更には手続きが必要」など

【1】【18歳以上】の国内居住者ならば、誰でも新NISA口座を開くことができます。

【2】現在、新NISA口座を保有していて、そのまま同じ金融機関で新NISAをやるならば、【手続き不要】。2024年になれば、同じ金融機関で自動的に新NISA口座が開かれます。

【3】現在、楽天証券以外の金融機関で新NISA口座を保有していて既に投資しているが、2025年は楽天証券で新NISAをやるならば、【手続きが必要】。

　どのような手続きが必要か、詳しくは以下を参照してください。

　NISA口座の金融機関変更

【4】毎年、つみたて投資枠【120万】円、成長投資枠【240万】円、合わせて【360万】円の非課税投資枠が付与されます。

【5】新NISAで投資した金融商品から得られる、金利・配当・売買益は全て非課税です。非課税となる期間は【無期限】です。

【6】新NISAの生涯上限は、成長投資枠【1,200万】円、つみたて投資枠と成長投資枠を合わせて【1,800万】円です。

　成長投資枠はつみたて投資枠として使うこともできます。つまり、つみたて投資だけで1,800万円まで投資することも可能です。

【7】生涯上限は、簿価ベースで管理されます。当初100万円投資した金融商品が値上がりして150万円となった場合、生涯上限では【100】万円としてカウントされます。

【8】新NISAで生涯上限まで投資していると、それ以上新たな非課税投資枠は付与されなくなります。ただし、保有している金融商品を売却すると、売却分（簿価ベース）だけ投資枠が復活します。例えば、100万円（簿価）で投資した金融商品が150万円（時価）に値上がりしていた場合、売却すると、100万円だけ非課税投資枠が復活します。

　復活する時期は、【売却した年の次の年の年初】です。

　復活するのは、売却した次の年で、1年につき、つみたて投資枠120万円、成長投資枠240万円の範囲内でしか復活しません。

　最後に、新NISAの概要を以下にまとめました。ご参照ください。

【新NISA制度概要】

出所：楽天証券経済研究所が作成

（窪田 真之）